浅谈商业银行的内部控制与风险管理---由中国农业银行邯郸分行盗窃案引发的思考.doc

PAGE I 毕 业 论 文 题 目 浅谈商业银行的内部控制与风险管理 -由中国农业银行邯郸分行盗窃案引发的思考 英文题目 On the Commercial Banks Internal Control And Risk Management - Thinking from the Theft of Handan Branch of the Agricultural Bank of China 毕业论文（设计）《选题报告》 院（系）：商学院 学 生 姓 名 论文（设计）题目 浅谈商业银行的内部控制与风险管理 —由中国农业银行邯郸分行盗窃案引发的思考 题 目 来 源 及 意 义 努力建立健全科学的商业银行内部控制结构以完善商业银行风险管理机制，是当前我国商业银行改革的重要目标。2007年，中国农业银行邯郸分行发生的特大金库盗窃案成为了人们谈论的焦点话题，而犯罪嫌疑人任晓峰、马向景作为该农行金库的管库员，能从设防严密的银行金库盗出5100万元现金，充分暴露了中国农业银行邯郸分行金库管理的脆弱，也再次对我国商业银行内部控制与风险管理敲响了警钟。在和指导老师交流之后，认为论文题目作为当前讨论的一个热点话题，具有一定的现实意义，于是选择了这个论文题目。 商业银行内部控制与风险管理体制的不完善，不但加大了商业银行经营风险，在一定程度上也阻碍了商业银行体制改革进程。找出商业银行在内部控制与风险管理方面存在的问题和不足，借鉴国内外先进技术和经验，促进我国商业银行内部控制与风险管理体制的完善和发展，具有一定的现实意义：（1）保证银行资金安全，降低商业银行经营风险。（2）促进商业银行体制改革的顺利完成。（3）提高商业银行在国际金融市场的核心竞争力。 论 文 题 目 研 究 领 域 状 况 在探讨商业银行为何会出现内部控制与风险管理的问题时，一些主流经济学家认为出现这些问题的原因在于商业银行本身的脆弱性，这是由商业银行经营的高负债与高风险的特点所决定的。而在内部控制体制不健全的情况下这些弱点又会不断放大，从而引发巨大的风险。 1987年美国注册会计师协会(AICPA)、美国会计师协会(AAA)、高级财务经理协会(PEI)、内部审计协会(IIA)、以及管理会计师协会(IMA)共同赞助成立了一个专门研究内部控制问题的委员会，即C0SO。1992年COSO《内部控制一整体框架》的报告，提出由“内部控制系统”的概念来代替“内部控制结构”，并提出内部控制系统由控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、自我评估和内部监督五部分组成。 在COSO及巴塞尔委员会的带动下，针对商业银行内部控制与风险管理的一系列问题，学术界也提出了不少方案或措施，例如在风险评估方面，提出了以VaR（value at risk）为代表的一体化的风险评估模型和风险调整的资本收益法（RAROC，risk-adjusted return on capital ）。 内 容 提 要 或 实 施 方 案 论文写作的大体结构如下： 第一章 商业银行内部控制与风险管理概述 第二章 我国商业银行的内部控制与风险管理的现状及存在的问题分析 第三章 完善商业银行的内部控制与风险管理的措施 方 案：2007.10.152008.01.22 写出论文大纲　 2008.03.0103.25 写作论文初稿 2008.04.0104.25 写作论文第二稿　 2008.04.2505.19 修稿、定稿 主 要 观 点 或 主 要 技 术 指 标 对于如何完善商业银行内部控制与风险管理体系的问题，在结合我国商业银行的实际情况并借鉴国内外先进技术和经验的基础上，本文认为应该从以下几个方面努力： HYPERLINK \l _Toc485841490 1、努力创建良好的内部控制环境； HYPERLINK \l _Toc485841491 2、建立和完善商业银行风险管理体系； HYPERLINK \l _Toc485841492 3、完善内部控制措施和制度建设； HYPERLINK \l _Toc485841493 4、建立可靠和高效的信息系统； HYPERLINK \l _Toc485841494 5、强化对商业银行的监督评价与内部审计工作； HYPERLINK \l _Toc485841495 6、增强对商业银行的外部监督与政策引导。 主 要 参 考 文 献 Jerome S.Fons: Regulatory Change and Basel, May 10，2001 Melvin A. Eisenberg，The Board of Directors and