中天银会计师事务所江苏分所报告书文本规范-启东农商银行.doc

江苏启东农村商业银行股份有限公司 2016年财务报表附注 PAGE \* MERGEFORMAT - 23 - 江苏启东农村商业银行股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别注明外，货币单位以人民币万元列示） 一、单位简介 江苏启东农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系2011年12月15日经中国银行业监督管理委员会江苏监管局批准，领取金融许可证，证书号：B1263H232060001；2011年12月16日经江苏南通工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照，统一社会信用代码：91320600586694854E，法定代表人：陈卫兵，注册资本75,600万元，注册地址为启东市汇龙镇人民中路599号。 本行的行业性质为金融业，经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事借记卡业务；代理收付款项；代理保管箱服务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 本行遵照《公司法》、《商业银行法》等相关法律法规的规定设立了股东大会、董事会、监事会。董事会下设董事会办公室、提名和薪酬委员会、风险管理与关联交易控制委员会、审计委员会、发展战略规划委员会、审计稽核部，监事会下设监事会办公室、履职尽责评价考核委员会，本行下设贷款审查委员会、财务审查委员会、采购招标管理委员会、科技创新管理委员会、办公室、人力资源部、计划财务部、公司业务部、零售业务部、授信评审部、信贷管理部、运营管理部、金融市场部、电子银行部、合规管理部、风险管理部、资产保全部、科技信息部、安全保卫部等部门；同时，下辖1家直属营业部、48家支行、17家分理处。本行实行一级法人、统一核算、分级管理、授权经营的管理体制，目前拥有正式员工808名。 二、财务报表编制基础 本行执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。本财务报表以持续经营为基础，根据企业会计准则进行确认和计量。 三、遵行企业会计准则的声明 本行编制的财务会计报表和相关的财务会计报表附注符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本行的财务状况和经营成果等有关信息。 本行董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺，本行编制的财务会计报表不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，保证财务报告中的数据真实、准确、完整。 四、主要会计政策 1、会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本行以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 3、记账基础和计价原则 除特别说明外，本行会计核算均以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账。 4、外币折算 外币交易在初始确认时采用交易日即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的汇兑差额，计入当期损益或确认为其他综合收益。 5、金融资产 5.1金融资产分类、确认及计量 本行金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。 5.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括以下两类：交易性金融资产，以及本行指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。取得金融资产的目的主要是为了近期内出售，或者该金融资产属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理，则该金融资产被分类为交易性金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得与损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 5.1.2持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。除特定情况外（如在接近到期日时出售金额不重大的持有至到期债券），如果本行未能将这些债券持有至到期或将部分重分类至可供出售金融资产，本行会将该类债券剩余部分重分类至可