货物贸易外汇监管变革思考.docxVIP

　　货物贸易外汇管理改革工作正在紧锣密鼓地进行。 　　作为外汇管理领域改革进程中的重头戏，其重要性不言而喻。 　　实践工作中，新的政策法规和业务操作中的一些问题值得深入考量，从而为改革的深化和发展理清思路，为积极应对改革工作提供方略。 　　一、制度设计的科学性与实践运用的灵活性问题货物贸易外汇管理改革是经常项目外汇管理机制的根本性变革，体现了五个转变的主旨要求，是适应市场经济和贸易便利化的有效手段，意义重大、影响深远。 　　经反复酝酿和深入探索，经试点地区的实践检验和不断修正，目前管理思路和手段以及配套的政策法规和操作规程几近新鲜出炉。 　　新的货物贸易外汇管理制度从企业名录登记、贸易外汇收支审核、非现场和现场核查、企业报告和数据分析、企业分类和处置等层层递进地建立了包括机构准入、真实性审核、事后监管、分类管理、惩戒手段在内的一套便利化和有效性兼顾的管理体系。 　　可以预见，新的政策制度将促进外汇管理工作的进一步科学化。 　　新的管理制度富涵了新的管理特征，即突出主流、抓大放小、适度宽松、富有弹性。 　　这一改革方向是适应形势发展的必然选择，但手段的转型会形成阶段性的管理空白，宽松而富有弹性的管理机制会留下一定的余地。 　　为此，各级外汇局特别是基层外汇局，不能像过去逐笔核销模式下简单机械地应对工作，而应在严格执行新政的同时充分发挥主观能动性，凭借贴近业务的优势，采取灵活而富有实效的措施手段，创造性地开展工作。 　　譬如以签署确认书为契机，对存量进出口企业进行彻底清理，剔除冗余企业，为目前的企业名单瘦身；构建切合各自实际的内控体系，建立定期及突出和特殊情况综合分析机制，预判和研判形势，主动抑制不利苗头和倾向，在总量监管中把握和突出工作重点；不断探索更加符合地区实际的监管指标和阈值，从表象中摸索本质，锻炼从众多的企业中识别异常情况的技巧和方法，提高管理的针对性和有效性。 　　总之，新制度下的管理工作要求我们不能囤居固守，而应开拓创新，不断积累有效的做法和管理经验。 　　二、制度规范的普遍性与区域特质的差异性问题随着涉外经济的快速发展，对外贸易及其结算方式和渠道越来越复杂多样。 　　特别是日新月异的金融产品创新和不断推进的人民币跨境结算业务，使得货物贸易外汇管理必须具有很强的适应性。 　　因此在遵从制度规范普遍性的同时，必须兼顾贸易和结算的差异性，有针对性地进行管理。 　　此外，东部地区与西部地区、发达地区与欠发达地区、边境地区与内陆地区，其贸易和结算特征有非常明显的差异，个别现象和特殊业务是一般性法规所无法面面俱到、详尽涵盖的。 　　例如边境贸易。 　　在边境口岸地区，边贸企业的对外贸易方式有一般贸易、小额贸易、旅游贸易、易货贸易等，结算方式有本外币汇款、信用卡、现金、记账、对打等，这些贸易和结算方式的交叉运用，会派生出多种多样的业务种类，套用一般性的指标监测是难以做到关联数据相匹配的。 　　因此在制度改革的总体框架下，有必要从实际需要出发，研究探索一套适应边境贸易和结算特点的管理方法。 　　另如转口贸易、贸易信贷、海外代付等业务，都需有针对性地加以研究，或调整监测指标和阈值、或采取其他定量和定性监测分析方法，提高管理的有效性。 　　三、指标筛查的适用性与经验判断的必要性问题数理指标的科学运用在改革后的货物贸易外汇管理体系中具有极其重要的作用。 　　但由于贸易和结算方式的多样化和复杂性，使得再完美的指标设计也难以对业务的合规性作出全面准确的判断。 　　无论是总量差额、总量差额率，还是资金货物比、贸易信贷余额比，抑或是这些指标的组合运用，都存在一定的局限性。 　　货物贸易外汇管理的直接目标是双重的，企业既应保持外汇收支与进出口量的一致性，也应保持贸易和外汇收支质的真实性，而数量型指标是难以对交易真实性准确鉴定的。 　　况且，企业为应对外汇管理部门的监管要求，有可能人为地调整数量，进而达到美化指标比率的目的，如虚假申报贸易信贷等。 　　因此，指标分析法的管理手段必须配合其他辅助手段才能更加有效地发挥作用，其中一个有效的手段就是综合分析和经验判断。 　　打一个不恰当的比喻，若将外汇局比作医院，企业比作患者，数量型指标是通过测定患者的身高、体重、血压、心率等来判断其是否患病，而这些指标正常的未必就是健康的。 　　而综合分析和经验判断就是通过追查其家族病历、个人习性、行为举止等另辟蹊径，寻求诊病的新方法。 　　实践证明，一些带病企业总会在不经意间表现出某些行为和特征，如果结合宏观和微观形势，对企业的贸易特点、经营行为、交易对手、结算方式、资金流向等作深层次分析，有可能发现企业违规行为的蛛丝马迹，而这些企业是应纳入外汇局重点监管视眼的。 　　四、管理手段的有效性与人员结构的适应性问题