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人民币结算账户管理办法相关知识 人民币结算账户及现金管理培训试题 一、 填空题(每题1分,共20分) 1、 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 2、 存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 3、 存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。 4、 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。 5、 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 6、 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 7、 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 8、 银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。 9、 自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。 10、 存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。 11、 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 12、 从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。 13、 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 14、 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。 15、 银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。 16、 一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检 17、 开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金 18、 银行工作人员违犯《现金管理暂行条例》和本细则，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，根据情节轻重给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 19、 在银行开立帐户的国有、集体企事业单位，股份制企业，三资企业，民营企业及其它单位销售商品收入的现金列入商品销售收入。 20、 城乡个体经营收入（支出）。指在银行开立结算户的城乡个体工商户、农村各种专业户的各种现金收入（支出），包括国家对个人发放和收回的各种贷款以及利息收入，农产品预购款、个体运输费、修理费，个人上缴的更改基金、育林基金等。 二、 判断题(每题2.5分共15分) 1、 单位银行结算账户的存款人只能在银行开立两个基本存款账户。(一个) 错 2、 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。(对) 3、 一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(专用) 错 4、 个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。 对 5、 单位可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。(自然人)错 6、 银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起10个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。(3)错 三、选择题(每题3分共15分) 1、有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：[A,B,C] （A）设立临时机构。 （B）异地临时经营活动。 （C）注册验资。 （D）基本建设资金的需要。 2、有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：(ACD) （A）使用支票。（B）财政预算外资金。 （C）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。 （D）信用卡等信用支付工具的。 3、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具: (BCD) (A) 其开立一般存款账户规定的证明文件。 (B) 基本存款账户开户登记证。 （C）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （D）存款人因其他