会计电算化(t3用友通标准版)ch03.ppt

第三章 会计软件的应用 Contents 第一节 会计软件的应用流程 第二节 系统级初始化 第三节 账务处理模块的应用 第四节 固定资产管理模块的应用 第五节 工资管理模块的应用 第六节 应收管理模块的应用 第七节 应付管理模块的应用 第八节 报表管理模块的应用 【基本要求】 1. 掌握会计软件的应用流程 2. 掌握会计软件的初始化应用 3. 掌握会计软件主要功能模块的应用，包括账务处理、固定资产管理、工资管理、应付管理、应收管理、报表管理等模块 本章概括介绍了各个功能模块的处理流程、日常处理和期末处理，第5章将以一个综合实验的形式，详细介绍各个模块的具体操作方法，读者可安装T3用友通软件（本书附配光盘），按照书中介绍逐步操作练习，以快速掌握该软件的使用方法，顺利通过考试。 第一节 会计软件的应用流程 会计软件的基本结构是从系统的功能层次结构来反映的，功能结构是指系统按其功能分层、分块的结构形式，即模块化的结构。一个系统可以划分为若干个子系统，每个子系统可划分为几个功能模块，每个功能模块再划分为若干个层次，每个层次沿横向分为若干个模块，每个模块都有相对独立的功能。一个子系统对应一个独立完整的管理职能，在系统中有较强的独立性；一个功能模块完成某一项管理业务，是组成子系统的基本单位；一个程序模块则实现某一具体加工处理，是组成功能模块的基本要素，各层之间、每块之间也有一定的联系。通过这种联系，将各层、各块组成一个有机的整体，去实现系统目标。 模块关系及流程 一、系统初始化 （一）系统初始化的特点和作用 系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。 系统初始化是会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系统，使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。 系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。 在系统初始化首先应当做好以下方面的工作。 （二）系统初始化的内容 系统初始化的内容包括系统级初始化和模块级初始化。 1.系统级初始化 系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。 系统级初始化内容主要包括： （1）创建账套并设置相关信息 （2）增加操作员并设置权限 将会计人员的职责分工在系统中加以明确，同时使系统具有了合法的使用者。 （3）设置系统公用基础信息 设置编码体系：在系统中建立起用于进行会计核算的会计科目体系、往来单位代码体系、部门代码体系、人员代码体系、物料代码体系等。 2. 模块级初始化 模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。 模块级初始化内容主要包括： (1)设置系统控制参数 系统根据输入数据、控制数据及处理逻辑自动执行业务处理过程，控制数据在其中起到了决定性的作用。同时，很多内部控制点的控制标准、控制方法已预先制定并嵌入在系统的应用程序中，这些嵌入系统中的控制标准和控制方法在系统中都是以各式各样的控制数据、配置数据等形式实现的。 （2）设置基础信息 会计软件的基础信息主要有账套号、采用的会计制度、启用日期、会计期间、单位基本信息。在会计软件中，一般通过建账过程或者通过基础设置完成。 （3）录入初始数据 业务初始化就是输入初始余额，将原来已经存在于手工系统的业务初始数据转入到信息化系统中来，如科目余额、固定资产余额、应收应付余额、物料余额等，以便进行信息化后的会计核算。 二、日常处理 （一）日常处理的含义 日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。 日常核算业务处理包括原始单据处理、凭证处理、汇总表查询打印、明细流水账查询打印及其他辅助功能。 业务处理模块之间的关系图: （二）日常处理的特点 1.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大； 2.日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。 三、期末处理 （一）期末处理的含义 期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。 期末核算一般由期末计算、期末结转凭证生成、期末结账等功能组成。其中最主要的功能是期末结账，用于终结某会计月份或年度的核算处理，故也可将期末核算称为期末结账。 （二）期末处理的特点 1.有较为固定的处理流程； 2.业务可以由计算机自动完成。