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支付结算体系大纲 支付结算体系概述 支付是付款人向收款人转移可以接受的货币债权，包括中央银行的货币债权(中央银行货币)和商业银行的货币债权(商业银行货币)，中央银行和商业银行有义务为它们的货币负债提供支付服务。提供支付服务需要借助一定的手段，例如支付系统。 支付系统是包含一套支付工具和制度办法，为系统参与者实现资金转账的系统。其支付处理通常划分为国际社会普遍接受的三个标准化过程：交易(transaction)、清算(cleanng)和结算(settlement)。交易过程包含支付的产生、确认和发送，特别是对交易有关各方的身份的确认、对支付工具的确认以及对支付能力的确认等。清算过程包含了在收付款人金融机构之间交换支付工具以及计算金融机构之间待结算的债权，支付工具的交换还包括交易撮合、交易清分、数据收集等；债权债务计算可分为全额和净额两种计算方式。结算过程是完成债权最终转移的过程，它包括收集待结算的债权并进行完整性检查、保证结算资金具有可用性、结清金融机构之间的债权债务以及记录和通知有关各方。各种支付系统的出现与存在，都必须符合人类活动的经济规律：支付同样的成本，必然选择最有用的物品；或者给定相同的利益，必然选择最便宜的物品。符合这样规律的系统才是有生命力的系统。 第一节 支付结算关系 一、支付结算的基本含义 社会公众的支付结算需要借助于方便、安全、快捷的支付手段——货币，也需要确立支付结算关系。银行存款作为信用货币使得支付结算主要依赖于商业银行，出现了非现金支付，产生了非现金支付工具，形成了三层次支付结算关系：第一层次是社会公众之间的支付关系；第二层次是商业银行之间通过转账方式完成支付；第三层次，中央银行成为商业银行的支付中介，提供支付结算体系，利用中央银行货币为商业银行及其他清算系统完成整个经济活动的债权债务清算。 二、银行支付服务和支付工具 商业银行最基本的性质是信用中介和支付中介，银行的支付服务要具备两个条件：可靠、迅速、低成本和形式多样、具有可转换性的支付工具。这些支付工具大致可分为以下几种： （一）票据 1．票据一般 票据是各种票据类型的统称。即按期无条件地支付一定金额，并且可以自由流通转让的有价证券。票据与现钞货币的不同：票据非国家法定货币，不具有无限法偿特性，票据的发行者多样性；票据流通受票据法的约束和保障；票据流通需通过银行转账结算系统实现货币所有权的转移；票据同时具备有价证券等基本性质；票据具有法律所规定的票据行为及票据关系人。 2．票据种类 (1)汇票。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 (2)本票。本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。票据法所称本票，是指银行本票。 (3)支票。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （二）、卡类支付媒介 指以信用卡为典型代表的支付工具及信用凭证。当今社会信用卡的使用已成为一种社会时尚，体现了文明与进步，在各国及国际支付体系中占有特殊位置。 （三）、直接贷记 直接贷记是指由付款人发出的，指令其开户行将一定的金额转移到指定的收款人账户中去的支付命令。 （四）、直接借记 直接借记与直接贷记相反，是由收款人发出的，要求付款人开户银行将一定金额从付款人账户转移到自身账户中去的支付命令。 （五）、信用转账 信用转账主要用于付款人对房租、保险费等固定支付项目的结算。 (六)、账户存款 账户存款在货币信用程度较高的国家是主要的非现金支付媒介之一。 三、银行间账户关系 银行转移社会公众的存款，可以划分为行内汇兑和跨行汇兑，或者同城清算、异地清算或跨国的支付，银行间的账户关系可以分为双边、结算代理人及中央银行帐户。 双边往来帐户。两个银行建立双边代理关系，即相互在对方银行开设往来帐户，形成往帐行和来帐行关系。往账行有权发布指令支配账户资金，来帐行为之服务并有权制定使用往帐的条款。 结算代理人往来帐户。专门为各银行的资金清算结算服务，各银行都在清算机构开设清算账户，所有的收付款项都汇聚在该机构进行清算乃至结算。 中央银行帐户。各银行在中央银行都有账户，一方面可以用作存款准备金，另一方面也可以用来为清算资金划转服务。中央银行仅仅是来账行，中央银行在各银行都没有往帐，至少没有本币往帐。中央银行几乎持有整个银行业的往帐。 四、中央银行在银行间清算中的地位 （一）商业银行的中央银行账户 1、商业银行在中央银行设立往帐，以便可以用“中央银行货币”进行同业清算。 2、中央银行通过提供中央银行信贷等为各个商业银行提供流动性，提高了支付系统的效率。3、中央银行的“日间信贷”是商业银行当日营运资金的一个极