理财规划之财产分配及资产传承.pptVIP

遗产债务 遗产债务：税款；合同债务；侵权损害赔偿债务；不当得利返还债务；其他债务。 家庭共同债务：（1）为家庭成员生活需要而承担的债务；（2）为增加家庭共有财产而承担的债务；（3）夫妻共同债务；（4）以被继承人个人名义欠债，但属于共同债务的：（A）用于家庭生活需要的债务；（B）为没有劳动能力的继承人的生活需要或其他需要而欠下的债务。应为继承人的个人债务；（C）继承人不履行抚养、扶养、赡养义务，迫于生活需要以个人名义欠下的债务。应为法定抚养义务人的个人债务。 个人遗产债务：是被继承人完全为个人生活需要而欠下的债务。 遗产债务清偿原则 （1）继承人清偿被继承人债务，以接受继承人前提条件。 （2）限定继承原则。 （3）保留必留份原则。 （4）有序清偿原则。方法2种：一是先清偿债务，后分割遗产；二是先分割遗产，后清偿债务。顺序：法定继承人用继承财产偿债。不足清偿时，剩余债务由遗嘱继承人和受遗赠人按比例用所得遗产偿还。如果只有遗嘱赠人按比例运用所得遗产偿还。 （5）继承费用从遗产中支付，不列入遗产债务。 （6）丧葬费用不列入遗产债务，也不列入继承费用，由负有殡葬义务的继承人负担。 审核客户财产的属权证明原件，保留客户财产权属证明复印件，并指导客户填写相关表格 计算和评估客户的遗产 分析财产传承规划工具 形成制定财产传承方案及交付客户 调整客户财产传承规划方案 财产分配与传承规划工作程序 ?（3）如果你是周梅的理财规划师，你会按照什么程序为其财产传承规划？（请将你对周梅财产传承规划提出的建议列入其中） ?（2）评价一下王律师的介入对周梅财产传承愿望实现的意义。 ?（1）周梅的两份遗嘱的效力如何界定？ 周梅（女）早年丧偶，担心自己去世后三个子女会因遗产分割产生纠纷，于是在2002年3月自己写了一份遗嘱，并到公证机关进行了公证；为防止三个子女不执行遗嘱，周梅在2002年6月重新写了一份遗嘱，并在其中指定让王律师充当遗嘱执行人，以监督遗嘱的执行。2003年9月，她无意中听到有理财规划师在为客户制定财产传承规划，便来到一家理财专业机构，就自己的财产传承事宜向专业的理财规划师咨询。 历年考题 解答： ?1、公证遗嘱与后写的遗嘱不冲突，则两个都有效；公证遗嘱与后写的遗嘱冲突，则公证遗嘱有效。（5分） ?2、遗嘱执行人是为了保证遗嘱在遗嘱人死亡以后能得到认真切实的执行，由遗嘱人在遗嘱中指定一人或数人担任的。 （遗嘱执行人会负责按照遗嘱的内容对财产进行分割，解决遗嘱人“身后”出现的所有法律、财务等事务。还要负责遗产的规划、增值等事务，也会依委托人的各别需要而制定具体的执行计划，达到保存财产、避免浪费、执行遗嘱、监护子女等多样化目的。 但遗嘱执行人仅保管遗嘱，并不能处分遗产，遗产通常还是由继承人持有，遗产极容易受到侵吞，不仅容易在继承人之间产生纠纷，而且遗嘱人的遗嘱也得不到很好的执行。）若按此内容解释也可。（5分） 3、答：（每步2分，共10分） 第一步，审核周梅财产的权属证明原件，保留该财产权属证明复印件，并指导其填写相关表格。 第二步计算和评估遗产。 第三步，分析财产传承规划工具。详细分析遗嘱、遗嘱信托、人寿保险信托三种工具，根据需要选择合适工具。并协助其合法有效地利用规划工具，对有关注意事项及时提醒，以保证有关文件的有效性。（与信托结合的工具运用具有一定优势） 第四步，形成制定财产传承方案，交付周梅。 第五步，适时调整财产传承规划方案。 历年考题 ?陈旺（男）和梁娥（女）夫妇俩生育有三个儿子，陈强、陈达、陈胜。老大陈强早已成家，和妻子赵丹生育一个女儿陈楠。老二陈达大学刚毕业参加工作，老三陈胜身体有残疾一直跟随父母生活。1999年4月，陈强遭遇车祸去世，赵丹带女儿改嫁，很少和陈家联系。2000年5月，因为家庭矛盾，陈达在当地一家媒体上公布和陈旺脱离父子关系，后与家人失去联系。2003年8月，陈旺突发心脏病去世。在外地的陈达闻讯赶回来，协助料理完丧事后，要求分割遗产，遭到其他家庭成员的反对，认为他已经和陈旺脱离了父子关系，不享有继承权，不能得到遗产。经过估算，陈旺的家庭财产总价值共有200万元。 ?问题： ?（1）陈旺的遗产总值？ ?（2）按照法定继承原则，该如何对陈旺的遗产进行分配？ ?（3）如果陈旺生前欲聘请你为其订立一份财产传承规划，请列出你的具体操作程序和建议。 ?解答： ?（1）陈旺的遗产总值？（5分） 应将先将家庭财产总值中的属于陈旺配偶梁娥的那部分财产分离出去，因此，陈旺的遗产总值为100万元。 ?（2）按照法定继承原则，该如何对陈旺的遗产进行分配？（5分） 按照一般原则，财产在梁娥、陈楠、陈达、陈胜四个人之间进行平均分配，陈楠代位