固定资产贷款.docVIP

PAGE PAGE 1 固定资产贷款 一、基本概念 （一）定义 固定资产贷款系指农业银行为借款人新建、扩建、改造、购置等固定资产投资项日(或客户)提供的本外币融资。 （二）分类 1.按项目运作方式和还款来源分为项目融资和一般固定资产贷款。 项目融资指农业银行以对融资项目专门成立的项目法人为借款人，以项目自身现金流和收益为主要还款来源，以项目资产为保障而提供的融资。其特点是项目法人除建设和运营项目设施外不履行其他职能，还款主要依赖项目自身产生的现金流和项目资产抵押。 一般固定资产贷款指农业银行以既有法人为借款人，以借款人全部现金流和收益为综合还款来源而提供的融资。其特点是不针一对拟建项目专门组建新法人，还款来源不限于拟建项目自身产生的现金流和资产。企业厂房、生产设备改建(造)、扩建等通常采用一般固定资产贷款方式。 2.按贷款用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款、其他固定资产贷款等。 基本建设贷款是用于基础设施、市政工程、服务设施和以外延扩大生产能力或工程效益为主的新建或扩建工程等基本建设项目的贷款。 技术改造贷款是用于企事业法人以内涵扩大再生产为主的技术改造和更新项目的贷款。 房地产开发贷款是指向房地产开发企业发放的用于对外销售、出租等用途的住房、商业用房、综合用房等房屋构建的项目，及向政府授权或委托的企事业法人发放的用于对外有偿出让或转让的土地开发项目建设的贷款。 其他固定资产贷款指对一仁述用ha外的建造·购置等固定资产投资项目的贷 3．按限分为短期固定资产贷款·中期固定资产贷款和长期固定资产贷款。 短期固定资产贷款指贷款期限不超过1年〔含1年)的固定资产贷款。 中期固定资产贷款指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（不含5年）的的固定资产贷款。 长期固定资产贷款指贷款期限在5年以上(不含5年)的固定资产贷款。 （三）相关概念 1．固定资产:指使用年限超过1年，单位价值较高，根据国家会计制度和准则应列入固定资产范围的资产。 2．项目法人:指作为项目运作和融资主体的法人或其他经济组织。包括对拟建项目专门组建的项目法人，以及以既有法人或其他经济组织(以下简称既有法人)为依托的项目法人。 3．项目总投资:指拟建项目所需的固定资产投资和全部流动资金需要量之和，反映项目总资金需要量。 4．项目资本金:指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额。项目资本金是项目的非债务性资金我，项目法人无需返还这部分资金且不承担任何利息；投资者可按其出资比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。项目融资条件下，项目法人的所有者权益为项目资本金。一般固定资产贷款条件下，项目资本金为项目法人投入项目的非负债性资金，最高不超过其所有者权益与对外投资等长期资金占用的差额。项目法人对外筹措的负债性资金不能作为资本金；但对于股东借款，在股东明确承诺其借款属于“次级债务”，即滞后于银行借款偿还的债务时，可将股东借款视同项目资本金结待（房地产开发贷款按银监会有关规定办理）。“工程垫资”不能列入项目资本金。 5.固定资产贷款期限或总期限：指从项目第一笔贷款发放之日起至借款人按合同约定偿全部贷款本息之日止的时间。 6.提款有效期：指自固定资产贷款合同生效日起至借款人第一次提款的时段。 7宽限期:指固定资产贷款合同约定的，自第一次偿还贷款本金之日止的时段。在宽限期内，根据项目经营效益和现金流量状况，可不要求借款人偿还贷款本金。 8.还款期:是指从第一次归还贷款本金之日起至贷款本息完全还清之日止的时段，固定资产贷款期限等于宽限期与还款期之和。 二、办理条件 1．符合国家产业政策和农业银行信贷政策; 2．项目融资借款人控股股东或主要股东无不良信用记录:一般固定资产贷款借款人有稳定的经济收入，能按期偿还本息，无不良信用记录，信用等级原则上在AA级〔含)以上: 3．在农业银行开立存款账户，自愿接受农业银行信贷监督和结算监督; 4．对外股本权益性投资符合国家有关规定比例;实行公司制的企业法人申请信用必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议: 5．持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码: 6．除不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理《营业执照》年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证: 7．使用政府投资的项目，持有政府有权部门的批准文件;需政府有权部门核准的项目，持有有权部门核准的证明文件;需备案的，持有向有权部门备案的证明文件;需主管部门同意的投资项目，持有主管部门批准文件。按照国家规定应取得环境保护许可的，需取得环保部门批准文件;涉及用地的，取得土地主管部门批准文件;按规定应取得的其他批准文件; 8．需有符合规定比例的项目资本金;农业银行根据项目风险大小确