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商业银行操作风险管理有效性探讨 【论文关键字】：商业银行操作风险风险管理有效性 【论文摘要】：长期以来，我国商业银行对于信用风险 和市场风险的管理比较重视，但是对于操作性风险的界定 和作用却存在认识误区。风险管理作为商业银行风险管理 体系的核心，如何进一步加以完善，有效地提升管理效率 和能力，己日益显现出其必要性。现代风险观念将风险视 为损失可能与盈利机会的结合体，所以，操作风险管理的 目标就不仅限于控制可能的损失，而且还包括利用盈利机 会，进而达到为金融机构实现价值增长和提升核心竞争力 的最终目标。如何有效管理商业银行操作风险，利用风险 机会为金融机构创造价值和形成核心竞争力，本文进行了 探讨。 、商业银行操作风险管理有效性的内涵 操作风险，指因操作流程不完善、人为过失、系统故障 或外来因素所造成的经济损失。传统意义上，操作风险一直 以来被定义为除市场风险、信用风险和流动性风险之外的 所有风险。巴塞尔银行委员会新资本协议将操作风险定义 为“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或因外部 事件造成损失的风险”，并明确规定不包括策略风险、信誉 风险和体制风险，但包括法律风险。 效有两种解释，一是效果，二是效率。全面地看，风险 管理有效性的“效”也应该包含这两个方面： （一）效果方面。前提是要了解希望风险管理 对什么产生效果这又涉及到风险管理的目标问题。传 统意义上，风险被定义为损失的可能，因而风险管理的目标 也相应地被理解为控制可能的损失，包括降低其可能性和严 重程度，风险管理的效果应该表现在潜在的损失得到控制甚 至消除。 （二）效率方面。风险管理为控制潜在损失所付出的代 价应该是经济的然而问题的关键在于这些代价是什么。显 然管理过程中人、财、物等资源的消耗是代价的重要内容， 但是，从现代观念看，这并非代价的全部。在风险和收益相 匹配的市场经济体系中，降低风险也相应地降低盈利机会和 水平，降低风险也可能要失去一部分客户和市场份额。因此， 风险管理的代价还包括盈利机会和水平的降低、客户和市 场份额的减少以及机构经营活力和市场竞争能力的降低等 方面。 现代风险观念将风险视为损失可能与盈利机会的结合 体，所以，操作风险管理的目标就不仅限于控制可能的损 失，而且还包括利用盈利机会，进而达到为金融机构实现 价值增长和提升核心竞争力的最终目标。这样，风险管理 的“效果”和“效率“得到了的机统一。 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和 化解是银行业发展的永恒主题。n年6月26日，巴塞尔银 行监管委员会正式发布了《巴塞尔新资本协议》，它体现了 国际银行业监管的最新理念和风险管理的最新成果。特别 值得关注的是它把操作风险纳入了最低资本充足要求的管 理框架内，对国际银行业操作风险的度量以及管理提出了 新的要求。新资本协议要求对资本充足的监管能够更为准 确地反映银行经营的风险状况，为银行和金融监管当局提 供更多的衡量资本充足的可供选择的方法，从而使巴塞尔 委员会的资本充足框架具有更大的灵活性来适应金融体系 的变化，以便更准确及时地反映银行经营活动中的实际风 险水平及其所需要配置的资本水平，进而促进金融体系的 平稳健康发展。 目前，国际上许多一流活跃银行已明确界定了操作风 险的概念，并收集了进行操作风险管理所必需的损失数 据，还在纷纷努力开发最适合自己的内部测量模型，以实 现对操作风险的精确管理。然而，对于中国银行业而言， 操作风险的计量无论在意识上还是在行动上，都处于刚刚 起步阶段，操作风险定量管理严重不足。这样通过直接借 鉴新资本协议有关操作风险度量的先进做法，了解国际银 行的先进风险管理思想和技术。 由此可见，操作风险管理有效性问题的本质在于金融机 构作为经营风险的专业机构，不仅在防范未来可能的损失 （包括降低其可能性和严重程度）方面，更重要的是在承担 风险，利用风险机会为金融机构创造价值和形成核心竞争 力方面是否有效。 二、商业银行操作风险管理失效的主要原因 （一）对操作风在认识不足，内控文化缺失， 长期以来，我国商业银行对于信用风险和市场风险的 管理比较重视，但是对于操作性风险的界定和作用却存在 认识误区。把操作风险与操作性风险混为一谈，缩小了操 作风险的覆盖范围。由操作失误，越权行为等人员因素所 造成的操作性风险仅仅是操作风险中发生频率最大，占有 最高的风险类型，是操作风险的重要组成部分；将操作风 险简单的等同于金融犯罪，没有把那些由于银行自身制度 的不完善或系统漏洞以及外部事件等因素造成的操作风险 考虑在内；操作风险管理的全面性和重要性认识不足，未 形成一种完整的，健全的内控文化，疏不间亲孤立地分析 和处理每次发生的操作风险，认为是局部的、促偶然的， 只关注表面现象，没有深入分析不同操作风险产生的根源。 大量信贷损失案件表明