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企业财务风险和现金流分析 摘要： 风险潜伏在企业经营活动的各环节，不但会给企业带来巨大的直接的损失，还可能造成无法估量的间接损失。企业在生产经营活动中经常会遇到各式各样的问题，比如企业资金不足，投资决策失误，收益分配不合理等等，如果企业不能及早的预测这些潜在危机，并对其进行防范，就必然会引发财务风险。所以，如何对企业的财务风险实行有效地管理和控制，以价值为导向，以成本为原则，把风险控制在一个合理的范围内，强化风险意识，以实现企业价值最大化，现已成为当今企业财务管理的工作重点。 现金是企业最重要的资源，现金流量这一公司财务资本指标直接反映了一个企业的经营运营状况，制约着企业的财务政策、发展方向，影响了公司长远发展。企业要提高财务管理水平，提高企业对财务风险的识别以及预警能力，提高财务资本使用效率，增强自身的竞争力，就必须从现金流管理方面入手。 关键词：财务风险；现金流；特点；作用 目 录 TOC \o "1-3" \h \u HYPERLINK \l _Toc23841 一、前言 PAGEREF _Toc23841 3 HYPERLINK \l _Toc18500 二、企业财务风险分析和现金流量概念 PAGEREF _Toc18500 3 HYPERLINK \l _Toc32193 （一）财务风险的定义 PAGEREF _Toc32193 3 HYPERLINK \l _Toc2247 （二）财务风险的特点 PAGEREF _Toc2247 4 HYPERLINK \l _Toc29871 （三）现金流量的概念 PAGEREF _Toc29871 5 HYPERLINK \l _Toc7102 （四）现金流量分析时应注意的问题 PAGEREF _Toc7102 5 HYPERLINK \l _Toc28975 三、企业财务风险的分类和影响因素 PAGEREF _Toc28975 6 HYPERLINK \l _Toc12338 （一）财务风险的分类 PAGEREF _Toc12338 6 HYPERLINK \l _Toc6038 （二）财务风险的影响因素 PAGEREF _Toc6038 6 HYPERLINK \l _Toc3280 四、、现金流量分析的主要内容 PAGEREF _Toc3280 7 HYPERLINK \l _Toc8421 （一）分析经营活动产生的现金流量 PAGEREF _Toc8421 7 HYPERLINK \l _Toc26512 （二）投资环节风险 PAGEREF _Toc26512 8 HYPERLINK \l _Toc20434 （三）筹资环节风险 PAGEREF _Toc20434 9 HYPERLINK \l _Toc21800 五、企业财务风险与现金流的关系 PAGEREF _Toc21800 9 HYPERLINK \l _Toc26146 六、如何防范控制财务风险及现金流 PAGEREF _Toc26146 10 HYPERLINK \l _Toc10419 （一）加强存货关键环节的控制 PAGEREF _Toc10419 10 HYPERLINK \l _Toc14133 （二）加强应收账款的管理 PAGEREF _Toc14133 10 HYPERLINK \l _Toc9467 （三）收益分配风险控制 PAGEREF _Toc9467 11 HYPERLINK \l _Toc31730 七、总结 PAGEREF _Toc31730 11 HYPERLINK \l _Toc4518 参考文献 PAGEREF _Toc4518 12 一、前言 随着经济的不断发展，企业所面临的外部市场环境和内部控制环境日益复杂。同时中国加入世界贸易组织这个大舞台，使国内企业国际化程度越来越深，信息技术的发展和科技的进步逐渐地打破了国际贸易壁垒。企业在发展的过程中面临着来自国内和国外的双重竞争，而且竞争的领域呈现多样化。一方面市场的扩大使企业拥有更多的机遇，同时另一方面企业所面临的竞争也逐渐激烈。企业的生产经营中暗流涌动，稍有不慎就会面临失败的结局。2008年爆发的金融危机不断蔓延，直至现在仍未走出其阴影。其范围之广，破坏程度之深，持续时间之久让人措手不及。但是，风险与机遇是同在的，虽然国内企业并没有幸免于难，但这次金融危机对那些走国际化道路的企业来说无不是一个机遇。能够在这次危机中经得起考验的企业，说明企业在管理方面已经成熟，如果不幸倒下，则说明企业存在较大的问题，需要重新整合。 所以，企业必须认真研究经营活动中财务风险的类型及其形成的原因，并据此制定相应的措施，对症下药，最大可能的减