银行财务会计人员违反规章制度处理暂行办法.doc

PAGE PAGE 15 xxxx银行财务会计人员违反规章制度 处理暂行办法 第一章 总则 为严格执行各项规章制度，强化内部管理，加强风险控制与防范，保证xx银行的资产安全和稳健经营，根据国家有关法律法规，及本单位制订的各项财务会计管理规定，制定本办法。 本办法所称违反规章制度行为是指本单位财务会计人员违反国家法律、法规、金融规章和本单位制定的各项基本制度、管理办法、操作规程和结算纪律的行为。 本办法规定的有关责任人员是指本单位不履行或不正确履行职责，对违规事实的发生负有责任的管理人员（含机构负责人、分管负责人）主管人员（含机构营业室主任、会计主管）和一般员工。 对违规责任人员的处理原则及方式： 处理原则 本单位任何员工存在违规行为的，在适用本办法上一律平等； 对违规责任人员的处理要与违规事实和责任轻重相适应； 国家法律、法规、金融规章对违规行为的处理有特别规定的，从其规定； 本行员工违规行为有犯罪嫌疑的，移交国家司法机关处理。 处理方式 （一）经济处罚：包括罚款、扣发工资 （二）纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除； （三）其他处理：包括通报批评，限期离岗、调离，解聘专业技术职务、辞退、除名、解除劳动合同等 以上理方式可以并处。 对于过失违规、情节轻微、没有造成经济损失或其他不良后果的违规行为，可单独适用罚款处理。但对于应当给予纪律处分的，不得以罚款代替。 （一）违反本办法规定（1分）项者 ，每个问题处责任人罚款10元； 违反本办法规定（2分）项者，每个问题处责任人罚款30元； 违反本办法规定（3分）项者，每个问题处责任人罚款50元； （二）对各业务部门进行分数考核检查中发现的违规问题，扣减该业务部门违规项目相应分数 （三）一次违规行为违反多项规定的，按照最高处罚标准执行。 （四）一般违规问题，情节较为严重的或多次不改的，可视情况按2-5倍罚款。仍不整改者向社主任办公会提请处理。 （五）明知违规问题，不制止、不举报、一经查实，按违规行为减半处罚知情人员。 因违规行为导致发生事故、案件、经济纠纷，给本行造成经济损失的，应根据责任的大小，承担相应赔偿责任。 本部门员工存在违规问题的，相关管理人员、主管人员分别按照直接责任人员罚款档次的2倍、1.5倍予以处罚。 管理人员、主管人员有下列行为之一的，按照有关责任人员的处罚档次2-5倍从重处理： 直接实施违规行为的； 决策或指使、授意、强迫下属员工实施违规行为的； 在职责范围内明知下属员工实施违规行为的； 有下列情形之一的，可以在具体违规行为处罚档次基础上从轻、减轻处理： 初次违规且情节轻微，未造成经济损失、信誉损害或其他不良后果的； 违规后认识错误态度较好，能主动检查纠正错误或者坦白交待问题，并积极采取补救措施，有效避免减轻损害后果的； 主动检举揭发他人违规行为的，经调查属实的； 主动赔偿因违规行为给本行造成的经济损失的； 有重大立功表现的。 第二章 会计、出纳管理考核目标及惩处细则 会计内控与管理 建立岗位目标责任制。部门负责人、主管会计负责人会计业务主管以及各业务岗位人员，要有明确的岗位职责和工作规范，落实责任制，有完善的工作制约与监督机制。会计主管变动须经总行审批备案。制订执行定期学习制度和内部考核制度。对记帐等重要岗位实行岗位轮换制度。会计人员调整、离岗，业务工作要交接，并设簿登记。 （一）建立目标责任制，建立完善的工作制约与监督机制，所有会计人员分工明确，均设簿登记，上岗人员与登记簿相符，不得擅自离岗； （二）各岗位要明确岗位职责及工作规范； （三）当日在岗人员必须认真登记会计出纳工作日记； （四）会计主管由总行任命，变动须经总行审批备案； （五）会计人员调离、离岗必须办理交接手续、并在相关登记簿登记，调离需填写交接说明书。 （六）建立定期学习制度； （七）建立业务考核制度。 第十一条 严格执行内控制度。 （一）双人临柜、钱帐分管。 （二）换人复核或一人不能操作业务全过程，不得越权办理业务。 （三）章证押三分管，重要印章使用有登记，做到妥善保管，及时入库（柜、箱、屉）加锁保管。 （四）保险柜钥匙、密码双人分管。 （五）营业时间各网点不少于三人临柜。 第十二条 严格遵守业务操作规程。 现金业务，先收款后记帐或先记帐后付款。 转帐凭证，先审查票据折角验印，记帐先借后贷。 收妥入帐，严禁未达票据提前入帐。 贷款凭证要先记收后记贷，不得以贷还贷。 严格执行相关部门和相关业务凭据的传送标准，签字授权，票据交换等重要凭证传递要登记票据交接登记簿；除有关业务方法另有规定外，各类凭证一律由银行内部传递。 第十三条 有价单证、重要空白凭证及业务公私章的管理。 有价单证 重要空白凭证要表外核算，专人专库管理，定期核对、记录。 入库领发核算手续