账务处理子系统.pptVIP

要求掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。 完成实训四所要求的内容。 1 日常业务处理 在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。本章以一般的会计业务流程为线索，结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作。 日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。 5.3.1 填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据源，填制凭证也是最基础和频繁的工作。在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而在实际工作中，必须确保准确完整地输入记账凭证。 填制凭证过程中，出现错误凭证在所难免。为更正错误，系统提供了对错误凭证修改或删除的功能。 1. 增加凭证 记账凭证一般包括两部分： 一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等； 二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等。 如果输入会计科目有辅助核算要求， 则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。 输入凭证头部分 填制记账凭证时，应先完成凭证头部分的录入。此项操作对于录入各种类型的凭证，其操作步骤都是类似的。 由于系统默认凭证保存时，不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列，如不按序时制单将出现“凭证假丢失”现象。如有特殊需要可将其改为不按序时制单，则在制单时凭证号必须按日期顺序排列。 在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。 输入凭证正文部分 凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。 会计科目通过科目编码或科目助记码输入。 科目编码必须是末级的科目编码。 金额不能为“零”，红字以“－”号表示。 输入辅助核算信息 当输入具有辅助核算的科目时，要求输入相应的辅助信息。 当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑该人姓名及其他资料。在录入个人信息时，若不输入“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输入个人名称自动输入其所属的部门。 其他辅助核算科目可以参照录入。 以553的身份输入实验四的凭证 2. 修改凭证 输入凭证时，尽管系统提供了多种控制错误的手段，但错误操作是在所难免的，记账凭证的错误，必然影响系统的核算结果。为更正错误，可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行修改。 对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹”修改及“有痕迹”修改两种。 下列两种状态下的错误凭证可实现无痕迹修改： 1、对已经输入但未审核的记账凭证进行直接修改； 2、已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改。 “有痕迹”修改即通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下修改痕迹。 如果已记账凭证发现有错，是不能再修改的，对此类错误的修改要求留下审计线索。此时，可以采用冲销法或补充登记法进行修改。 若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。 若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。 如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。 外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 3. 冲销凭证 如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单”中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。 4. 作废及删除凭证 日常操作过程，若遇到非法凭证需要作废时，可以使用“作废/恢复”功能，将这些凭证作废。 账簿查询时，找不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 只能对未记账的凭证作凭证整理。 已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。 5. 查询凭证 ? 在制单过程中，我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。 5.3.2 审核凭证 审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。 凭证审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕