备用金管理制度（备用金登记台账）.docxVIP

备用金管理制度 目 录 第一章 总则....................................................................... 1.目的........................................................................ 2.适用范围.................................................................... 3.职责........................................................................ 第二章 备用金的申请............................................................ 第三章 备用金的归还........................................................ 第四章 定额备用金的管理................................................................ 第一节 定额备用金使用范围规定...................................................... 第二节 定额备用的日常管理........................................................... 第五章 临时备用金的管理................................................................. 第一节 临时备用金的使用范围规定..................................................... 第二节 临时备用金的日常管理......................................................... 出纳备用金的管理................................................................. 第一节 出纳备用金的申请........................................................... 第二节 出纳备用金的日常管理........................................................ 第六章 罚则............................................................................ 第七章 附则............................................................................. 第一章 总则 1.目的 为了加强公司对有关部门备用金的管理，为了保证业务的顺利进行，严格执行《现金管理条例》的有关规定，提高资金利用效率，减少资金损失，特制定本制度。 2.适用范围 2.1本制度适用于公司各部门、子公司、分公司（各个门店） 2.2备用金是总公司及分子公司各部门、各工作人员用于零星开支、业务采购等，以现金方式借用的，分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。 3.职责 3.1 财务部负责备用金的使用抽查、监督和备用金的收回； 3.2 业务部负责备用金的申请、使用和保管； 3.3分子公司经理及部门主管（直营店店长）负责人对备用金管理负责审核和监督。 第二章 备用金的申请 1.工作人员需借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定格式和内容填写借款单，并按流程办理签字手续，财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误批准后办理付款手续。 2.个人提出申请，必须真实、详细地注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由及地点。 3．财务经理就金额的合理性进行审核，出纳员对审批手续和前期借款清查审核。 3.1未转正员工控制借支。 3.2经常性违反结算纪律的员工控制借支。 3.3根据事由控制借支金额的标准。 3.4财务制度要求控制的其他事由。 4．直营店店长及分子公司业务经理对该单位的备用金借支款进行总体监督。 5．超过规定金额的借款，必须按权限分别报公司财务总监和总经理审批。 6．备用金范围内需要的借支，无论金额大小，均须报公司财务总监进行审批。 7.因非经营性支出需要借用备用金，或职