中信集团国有股权转让操作实务及流程.doc

PAGE PAGE 6 有限责任公司国有股权转让的流程操作 有限责任公司国有股权转让的流程操作目录 （2008年1月16日版） 适用范围……………………………………………………………………………….….1 （一）适用有限责任公司………………………………………………………………….………1 1.“有限责任公司”的含义………………………………………………………………………..1 2.限定为“有限责任公司”的原因………………………………………………………………..2 （二）适用国有股权的股权转让………………………………………………………………….4 1.“国有股权”的含义……………………………………………………………………………..4 2．国家对国有股权的转让做出了比非国有股权的转让做出了更加严格的限制……….……..4 3．中信公司及其子公司的股权转让属于国有股权转让………………………………….……..4（三）除适用国有股权转让外，还适用国有机构或国有企业受让股权……………………….5 （四）适用境内的国有股权转让…………………………………………………………………6 第二章 股权转让协议签订前的准备阶段…………...……………………..……………………6 （一）内部决策…………………………………………………………………………………….7 1．中信公司及其子公司的内部决策要求与程序………………………………………………...7 2.法律法规规定的内部决策要求与程序…………………………………………………………7 (二)股东过半数同意的程序或章程规定的其他程序…………………………………………….8 1.股东向股东以外的第三人进行股权转让时…………………………………………………….8 2.股东之间进行股权转让时……………………………………………………………………….9 （三）清产核资、审计与评估（确定股权转让价格的参与依据）…………………………..10 1.清产核资与审计………………………………………………………………………………...10 2.评估……………………………………………………………………………………………...11 （四）挂牌公告…………………………………………………………………………………..16 1.挂牌申请………………………………………………………………………………………...16 2.挂牌受理………………………………………………………………………………………...17 3.挂牌公告………………………………………………………………………………………...17 (五)受让人应当具备的条件及受让人可以采取的行动………………………………………...17 1.受让人参加征集应当具备的条件……………………………………………………………...18 2.决定受让人是否具备条件的程序…………………………………………………………...…20 3.受让人与转让人的意向性洽谈………………………………………………………………...21 4.尽职调查………………………………………………………………………………………...21 （六）交易形式的确定…………………………………………………………………………..30 1.拍卖方式………………………………………………………………………………………...30 2.招标方式………………………………………………………………………………………...30 3.协议方式………………………………………………………………………………………...31 (七)挂牌后形成的股权转让价格………………………………………………………………...34 1.实际转让价格拟等于或高于评估价格的……………………………………………………...34 2.实际转让价格拟低于评估价格的……………………………………………………………...35 3.实际转让价格降低的禁止……………………………………………………………………...35 (八)向管理层转让国有股权的特殊规定………………………………………………………...36 1.“管理层”和“企业国有产权向管理层转让”的定义…………….………………………..36 2.可以进行管理层持股的国有企业范围………………………………………………………...37 3.向管理层转让应当符合的要求………………………………………………………………...39 4.不得向管理层转让国有产权的情形…………………………………………………………...40 5.担任股东代