国外银行风险管理架构与风险管理流程的先进经验以及-中国农业银行.PDFVIP

国外银行风险管理架构与风险管理流程的先进经验 以及对我国银行的启示 孙 翯 内容摘要： 2010年 9 月巴塞尔银行监管委员会管理层会议通过了《巴塞尔协议Ⅲ》，对全球银行业 的最低资本监管标准进行了调整，提高了银行业的最低资本监管标准，加强了对全球银行的 风险管理要求。对我国银行来说，巴塞尔新规既是挑战也是机遇，我国银行应以此为契机， 借鉴国外先进经验，对风险管理体系进行优化和完善。本文以银行的风险管理架构和风险管 理流程为视角，分析了国外的先进经验，并归纳了国外银行风险管理的经验对我国银行业的 启示。 一、引言 2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议通过了加强银行体系 资本要求的改革方案——《巴塞尔协议Ⅲ》，《巴塞尔协议Ⅲ》对全球银行业的最 低资本监管标准进行了调整，提高了银行业的最低资本监管标准。协议要求将一 级资本充足率下限将从现行的 4%上调至 6%，核心一级资本占银行风险资产的下 限将从现行的2%提高到4.5%，新的一级资本规定在2013年1月开始引进，2015 年全面生效。总资本充足率要求在2016年以前仍为8%，同时要求增设总额不得 低于银行风险资产的 2.5%的资本防护缓冲资金，在 2016 年 1 月至 2019 年 1 月 之间分阶段执行。协议还提出了 0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情 况自行安排。 表 1 巴塞尔新规规定的银行业最低资本要求标准比例列表 最低资本要求+ 最低资本要求 资本留存缓冲 资本留存缓冲 逆周期资本缓冲 普通股（扣减调整后） 4.5% 2.50% 7.00% 0%-2.5% （核心一级资本） 一级资本 6.00% 8.50% 总资本 8.00% 10.50% 注：逆周期资本缓冲应为普通股或其他可充分吸收损失的资本的 0%-2.5% 。 资料来源：由《Basel III》中相关资料整理。 此次调整是金融危机之后，巴塞尔银行监管委员会给全球银行业带上的新紧 箍咒，将会使全球银行业在长期绷紧风险管理这根弦，不敢松懈。尽管目前据分 析机构推测，新的巴塞尔协议对中国银行业的影响可能较小（截至 2010 年 6 月 30 日，我国内地在香港上市的 7 大银行的资本充足率均超过巴塞尔新规，而且 中国银监会目前对国内大型银行的资本充足率底线为11.5%，核心资本充足率底 线则为7%），但我国的资本市场还属新兴资本市场，经济面临的不确定因素较多， 我国银行业的风险管理水平与国际先进的银行相比尚存在差距。我国银行业应该 视此次巴塞尔新规为契机，不断吸收国外先进银行的优点，继续加强风险管理工 1 作，优化风险管理体系，提升风险管理的水平。 本文将关注风险管理的组织架构与流程特点，对主要发达国家银行较为典型 并具有特色的风险管理组织架构和管理流程进行分析，为我国银行提供参考。 二、国外先进银行的风险管理架构和风险管理流程特点 经济发达国家的银行业，尤其是欧美国家的银行业随着经济时代的变迁和自 身业务的发展，积累了大量的管理经验，在风险管理方面也一直在努力尝试更为 有效的风险管理模式。尽管在复杂的经济环境中，发达国家的银行业并不能保证 其风险管理系统在危机到来之时不受影响，但是风险管理架构和相关流程中的先 进之处着实值得处在快速发展阶段的我国银行业借鉴。 （一）北美银行风险管理架构和风险管理流程特点 1、花旗银行的风险管理架构和风险管理流程 花旗银行一直是全