二上财务预算报表编制.pptVIP

2010年度二上财务预算报表编制 财 会 部 2009年11月12日 继续贯彻预算管理星级评价要求 实现财务预算与业务预算相衔接 加强预算执行过程管理跟踪 提高重大事项预算管控水平 完善预算执行考核措施，强化预算约束 按照新的考核精神，体现考核导向 深入分析市场形势变化，充分估计各种因素影响 二上财务预算利润总额原则上不低于一下控制数 目标严重脱离实际的单位，在预算批复中要求调整 注：集团公司要求调整和预算边界条件发生重大变化确需调整年度财务预算的单位，应当于2010年7月12日前将《2010年度财务预算调整主要指标表》报送集团财会部备案，并上报正式文件对原因予以说明。 把成本费用作为预算控制的重中之重 注：职工工资总额预算应与本单位人力资源部门按照集团公司人力资源部要求上报的2010年度工资总额预算的数据一致。 加强关键指标预算控制，努力提升运行质量 注：资产负债率：设置负债率控制警戒线 存货：明确存货压缩目标。存货规模不得快速增长 应收款项：应收账款的增长幅度应当低于收入增幅 投资：非主业投资、超出承受能力、资金来源未落实、投资前景不确定，不作预算安排 金融衍生业务：不作预算安排。 对于指标出现控制不力时将及时提示改进。 各单位应加强预算执行的跟踪分析工作，做好预算月度、季度执行