企业税务注销清算报告.docx

企业税务注销清算报告 　　一、基本情况　　XX有限公司是一家其他有限责任公司，成立于年月日，经营地址是东莞市塘厦镇XXXX，经营范围是XXXX。该公司企业所得税在XX税申报缴纳。　　二、财务处理情况　　三、处理结论　　该公司的账簿、会计凭证、财务报表及相关资料，其账载金额与申报金额一致，所有税款已缴清，非在查企业，暂无发现其他问题，符合注销条件。　　附送资料：　　1．三年固定资产明细表及总帐页。　　2．债权、债务、应收、应付明细表及总帐页。3．三年财务报表。4．清算报告。　　附件1　　企业清算税费鉴证事项说明　　一、基本情况　　××公司(以下简称公司或贵公司)系由×××、×××投资设立，于年月日在　　工商行政管理局登记注册，取得注册号为号的《企业法人营业执照》。现有注册　　资本元，法定代表人：，注册地址：。税务登记证号：浙税联字号，主要从事：×××等。　　××公司(以下简称公司或贵公司)系经批准，由×××、×××投资设　　立的外商独资/中外合资/中外合作经营企业/港澳台投资企业，于年月日在工商　　行政管理局登记注册，取得注册号为号的《企业(法人)营业执照》，投资总额元，　　注册资本元，法定代表人：，注册地址：。经营期年。于年月　　投产/营业。税务登记证号：浙税联字号，主要从事：×××等。　　二、200年月至200年月财务报表情况　　贵公司编报的截止200年月资产负债表的资产总额元，负债总额　　元，所有者权益总额元。编报的200年月至200年12月利润表收入总额(营业　　收入)元，利润总额为元；　　??。　　贵公司编报的清算开始日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额元，负　　债总额元，所有者权益总额元。　　贵公司编报的清算截止日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额元，负　　债总额元，所有者权益总额元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额　　为元。清算期利润总额为元。　　三、鉴证情况　　经审核，贵公司200年月至200年月缴纳税费情况如下：　　(一)增值税　　贵公司系增值税一般(小规模)纳税人　　200年月—200年12月(如整个年度则表述：200年度)　　1、200年增值税销售额元，其中免税收入元，应税收入元(其中视同销售元)。　　(一)描述免税收入的内容、免税政策或批文；　　(二)描述应税收入的内容及组成。　　按照适用税率17%征收增值的应税收入元，应计销项元；　　按照适用税率13%征收增值的应税收入元，应计销项元；　　按照适用税率0%征收增值的应税收入元，应计销项元；　　销项税额合计元，　　进项税额合计元，　　上期留抵税额元，　　进项税额转出元(其中：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额转出元；非正常损失的购进货物及相关的应税劳务的进项税额转出元；非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额转出元等)，　　按简易办法依%征收增值税的应税收入元(应描述具体收入性质、销售额，征收率及减免情况)，应纳税额元，　　应缴增值税元，已缴增值税元，应补缴增值税元。　　??　　合计应缴增值税元，已缴增值税元，应补缴增值税元，补缴原因：。(如无补缴情况则将“补缴原因”删除，如无金额则表述为元，下同)　　??　　(二)企业所得税(由国家(地方)税务局征收管理)　　(企业所得税下述写法，根据企业、年度情况予以选择)　　1．200年度企业所得税汇算清缴经**税务师事务所审核，报告文号为号,审定贵公司200年度应纳税所得额调整增加1、***,2***,?调整减少1、***，2、***，?。纳　　税调整后应纳税所得额：元，应纳税所得额元,适用25%税率，应纳所得税额元,经批准减免所得税额元(如无此内容则删除)，已缴所得税额元，应补缴所得税　　额元。(适用于清算的各年度)　　2．200年度会计利润总额元，经审核收入总额合计元，扣除项目合计元，纳税调整增加额元(纳税调整增加项目、原因及金额)，纳税调整减少额元(纳税调整减少项目、原因及金额)，纳税调整后所得元，弥补以前年度亏损元(申报表第17行—第21行如有此内容，则按行的内容表述)，应纳税所得额元，累计应由以后纳税年度所得额弥补的亏损额元(其中年度经税务师事务所审定确认　　的亏损额元，年度经税务师事务所审定确认的亏损额元??)(如无划线的内容则删除)，应纳所得税额元，经批准减免所得税额元(如无此内容则删除)，已缴所得税额元，应补缴所得税额元。(适用于XX-XX年度)　　3．200年度利润总额元，纳税调整增加额元(纳税调整增加项目、原因及金　　额)，纳税调整减少额元(纳税调整减少项目、原因及金额)，境