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会计企业分析报告
公司企业年度财务汇总分析报告 单位:演示单位 报告期间:20XX年 第1页 目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析 资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析利润表分析 1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3.收入质量分析现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析3.收入、成本、利润的协调分析成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.现金流入流出结构对比分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析4.从投入产出角度分析盈利能力2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析4.现金流成长能力分析现金流量指标分析 1.现金偿债比率2.现金收益比率偿债能力分析 1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析经营效率分析 1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析 经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析杜邦分析 经济增加值财务预警-Z计分模型 第2页 一、财务状况总体评述 20XX年,演示单位累计实现营业收入231,万元,去年同期实现营业收入 175,万元,同比增加%;实现利润总额7,万元,较去年同期增加%;实现净利润6,万元,较同期增加%。 企业财务能力综合评价: 【财务综合能力】 财务状况良好,财务综合能力处于同业领先水平,但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平,请投资者关注其现金收入情况,并留意其是(转载于:写论文网:会计企业分析报告)否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平,自有资本与债务结构合理,不存在债务风险,但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。【现金能力】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平,在改善现金流量方面,投资者应当关注其现金管理状况,了解发生现金不足的具体原因。【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平,但仍有明显不足,公司应当花大力气,充分发掘潜力,使公司发展再上台阶,给股东更大回报。【成长能力】 成长能力处于行业领先水平,有较乐观的发展前景,但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。 第3页 第4页 1.资产状况及资产变动分析 第5页 注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后 更多财务分析报告相关内容: 财务分析报告的主要分析指标 财务分析之七大忌 如何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告[page] 2.基本财务情况分析 2-1资产状况 截至XX年3月31日,公司总资产亿元。 2-1-1资产构成 公司总资产的构成为:流动资产亿元,长期投资亿元,固定资产净值亿元,无形资产及其他资产亿元。主要构成内容如下: (1)流动资产:货币资金亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。 (2)长期投资:XXXXX2亿元,亿元,XXXX3496万元。 (3)固定资产净值:XXXX净值亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。2-1-2资产质量 (1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产:由XXXXX构成,共计亿元,能提供长期的稳定的现金流。 (3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计亿元,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2负债状况 截至XX年3月31日,公司负债总额亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。 目前贷款规模
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