如何做好不良资产包处置收购的律师尽职调查.doc

如何做好不良资产包处置收购的律师尽职调查 ??摘要：在金融机构的不良资产包处置、收购之前，客户一般要委托律师机构进行尽职调查，以确保处置、收购的决策的正确性。尽职调查主要包括前期准备阶段、档 案调查阶段、出具法律意见书阶段、交付工作成果及收尾工作阶段。本文主要介绍了不良资产包处置收购的律师尽职调查的目的、方法、内容，尽职调查应遵守的几 项原则，尽职调查中常用的文件，尽职调查中各个阶段的主要程序、注意事项及几点建议等等。 关键词：金融机构?律师尽职调查?不良资产?调查?法律意见书 一、律师尽职调查的目的 根据中国银监会最新公布的数据，截至2006年一季度末，四大资产管理公司累计处置8663.4亿元不良资产，回收现金1805.6亿元，1999年成立时接收的共计1.4万亿元不良资产还有5千多亿元待处置。[1] 不良资产是指金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。[2] 律 师机构在处置、收购不良资产尽职调查中的主要任务，是充分利用其专业技能，通过公开途径调查主债务人、担保人的法律存续状态，查阅、了解调查主债务人、担 保人的重大财产情况，查明各笔涉诉债权的所处诉讼阶段、执行情况及其它处债权实现相关的信息，通过审查各笔债权的案卷材料，对每笔贷款债权及其附随的各类 担保债权的合法性、有效性及法律瑕疵进行专业法律认定，并判断各债务人的偿债能力、债权实现的可能性及可实现程度，为客户合理确定债权价值提供与偿债相关 的档案材料和法律依据。 二、律师尽职调查应遵守的几项原则及常用文件 1、及时沟通、主动回报原则。及时沟通包括律师 与客户，成员与主持律师间，律师与其它中介机构，调查人员与档案管理部门，及与其他人员之间的及时沟通，要及时将必要信息反馈给客户和相关人员，有关情况 的全面、及时告知，有些要采取书面形式，书面形式包括电子邮件方式。回报是指信息的反馈，主持律师、各成员要主动的将有关信息告知向相关人员，自动自发， 而不是等他人想起问及才予以回答。 2、严格保密原则。对工作中有关客户身份、客户提供的材料和调查所得的档案材料、信息，法律意见书等工作成果内容等的保密性工作也是相当重要。 3、团队合作原则。各成员一定要尽力完成自己的本职任务，并在需要时要与主持律师、其它成员相互提供协助，接受工作调整。 4、整体协调原则。尽职调查是一项工作量繁重的工作，主持律师一定要整体协调，抓住重点的同时，不可偏废。整体包括客户、律师事务所、主持律师、各成员、档案管理部门、其它中介机构等一系列可能接触的各方面人员。 5、关注细节原则。 在 尽职调查工作中常用的相关的文件包括：服务合同，与客户签署的保密协议，授权委托书，各成员签署的保密文件，客户提供的尽职调查基本要求，尽职调查的法规 集，金融不良债权法律尽职调查指引，供参考的文章及法律意见书，办案计划，问题清单，注意事项，调查的内容及重点难点要点、所需材料表，各地区各部门联系 方式清单，差旅资料（电子地图等），提供给成员的包含工作范围的部分服务合同条款，债务人名称校正单，各地区、部门调查清单，对于有针对性核查的专项调查 要列成调查表格清单，调查记录单，各地区部门的调查情况说明，法律意见书模版，审查要点，查档费用清单，与客户实报实销的差旅费用清单，分析建议函，与客 户间资料、意见书交接单等。 二、律师尽职调查的前期准备 1、前期对付款金额、计费方式、付款方式、付款时间的谈判很 重要，有可能会花去很长的时间，也可能对自己造成多余的劳动，也可能因为根据某些没有确定的情况作出错误的报价，甚至影响后期的执行的积极性，尤其是付款 金额的计算上很关键。对先工作后收费的，一定要调查该公司的信誉或衡量产生纠纷的救济可能性。 2、与客户进行资料的核对，有缺失和疑问的及时沟通。 3、要注意区分委托的客户是处于处置方还是收购方，所做的重点也有所区别。另外根据客户对保密性的要求，工作的范围也有所区别。 4、 要选择合适的人到合适的工作岗位上去，根据其区别予以不同的工作安排，能者多劳。尽职调查的一个难点是工作量大，处理的同类资料单位量大，作为主持人的难 点在于安排到人，做到协调整体的进度与质量的统一。这就要根据地区、工作的类型、性别、能力的强弱等综合衡量。做为一个主持者，不仅要自己有较高的法律方 面的能力，还要有较高的宏观主持、用人、管理的能力。 5、要对调查人员进行一定的统一的培训，以统一调查的范围、尺度，让调查人员尽量 的掌握调查知识和技巧，提高调查效率和精确度。调查人员的能力直接关系着的成败，尽职调查工作经不起重复来往档案部门调查情况多次发生的折腾，也不可能去 一一核查调查的结果信息的精确度，一定要争取做到一次性调查