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最新中级经济法考题推荐15 简答题 1、正保公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％，按资产负债表债务法核算企业所得税，适用的所得税税率为33％；正保公司20×5年度下列事项处理前的净利润为3024．28万元，假设20×5年所得税汇算清缴在20×6年2月10日完成。20×5年度财务会计报告批准报出日为20×6年4月15日，实际对外公布日为20×6年4月20日。在下列事项处理前，正保公司已计算的20×5年度的应交所得税为1250万元。正保公司尚未进行利润分配。正保公司20×5年～20×6年4月发生下列事项： (1)20×6年1月15日，正保公司收到销售给甲企业商品的退货，并支付退货款115万元。 该批商品系20×5年12月10日销售，货款为100万元，成本为80万元，增值税为17万元，付款条件为2／10，n／20。双方约定计算现金折扣时不考虑增值税。甲企业于20×5年12月19日支付了全部款项。 (2)20×6年3月20日，正保公司发现在20×5年12月31日计算A库存产品的可变现净值时发生差错，该库存产品的成本为1500万元，预计可变现净值应为1200万元。20×5年12月31日。正保公司误将A库存产品的可变现净值预计为1100万元。 (3)正保公司因严重违约于20×5年8月被乙公司起诉，原告提出索赔50万元，法院20×6年3月20日做出了判决，正保公司需在判决后30日内