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新光圆成股份有限公司
审计报告
勤信审字【2019】第1074 号
目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-7
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 8-9
2.母公司资产负债表 10-11
3.合并利润表 12
4.母公司利润表 13
5.合并现金流量表 14
6.母公司现金流量表 15
7.合并所有者权益变动表 16-17
8.母公司所有者权益变动表 18-19
三、财务报表附注 20-146
中勤万信会计师事务所 （特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10
传真：（86-103000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字 【2019】第 1074 号
新光圆成股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了新光圆成股份有限公司 （以下简称“新光圆成公司”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表
附注。
我们认为，除 “形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的
财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新光圆成公
司 2018年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
（一）控股股东占用资金的可收回性
如财务报表附注 “六 （4）其他应收款”所述，2018 年控股股东新光控股集
团有限公司 （以下简称 “新光集团”）未履行相应内部决策审批程序，以新光圆
成公司及其子公司浙江万厦房地产开发有限公司 （以下简称 “万厦房产”）名义
对外借款并占用。截至 2018 年 12 月 31 日，该等资金占用形成的其他应收款余
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