关于提取业务活动经费的报告.docx

关于提取业务活动经费的报告 　　关于农业综合开发工作经费的请示　　省农业资源开发局：　　农业综合开发是新形势下发展农业和农村经济的重要手段，是调整农业结构、增加农民收入的重要途径，是政府支持农业、保护农业、发展农业的一项重要政策，也是推进农业可持续发展的重要举措，为了使我市的农业综合开发工作在新时期开展得更有成效，为我市的农业和农村工作作出更大的贡献，在去年的机构改革中，我市专门成立了市农业资源开发办公室，并正在积极争取成立市农业资源开发局，配备了5名专职人员，在正式交接至今的半年多时间里，针对农业综合开发工作基础比较薄弱的现状，克服了各方面的困难，开展了大量细致的调查摸底工作，基本摸清了全市农业资源综合开发工作的现状，了解和掌握了工作的薄弱环节，进一步理清了工作思路，明确了工作重点，增强了搞好农业资源综合开发工作的紧迫感和责任感，为开展好下一步工作作好了比较充分的准备。　　半年来，根据省局的统一部署，我们组织编制了农业综合开发“一县一业”规划，明确了全市各地“十五”期间重点扶持发展的主导产业、生产基地、龙头产品和主要产品，全市计划在“十五”期间重点扶持4大主导产业，建立相关配套基地万亩，重点扶持7大龙头企业，建成一批重点产品和品牌；充分利用项目区优良的基础设施条件，积极开展招商引资工作，项目区吸引“三资”工作取得了可喜的成效；进一步加强了年报报送和月度统计工作，认真、及时地编报各类数据和报表，按时保质保量地完成了各项报表的汇总、分析和报送任务；抓紧建立全市农业综合开发项目库，按照全市发展和扶持“一县一业”规划的思路，遵照《江苏省农业综合开发项目库建设和管理暂行办法》提出的项目入库条件和原则，择优选择了一批高效农业、创汇农业、都市农业项目进入项目库，全市共入库项目63个；认真落实农业综合开发项目区无公害标准化建设，今年我们把项目区无公害建设作为提升农业综合开发项目建设成效的一项重要工作来抓，积极组织开展项目区无公害标准化生产，落实无公害农产品生产技术规程，组织项目区无公害农产品申报和认定，使项目区农业标准化工作有了新的起步，到目前为止，全市项目区已组织申报无公害农产品9只，绿色食品1只，拟申报产品4　　只。　　为了进一步搞好全市农业综合开发工作，我们一方面积极开展调查研究，认真摸清现状；一方面由于是新增的职能，一切都是从头开始，不仅配备了专职人员，而且还新增了办公室，进行了装修，添置了电脑及一些办公用品；另一方面还经常召开会议、组织活动，努力提高全系统人员的业务素质和凝聚力，并组织外出参观考察活动，使各方面工作既有声色，又有成效，为此，我们也作了较大投入，恳请省局在给予工作上关心支持的基础上，给于工作经费上的支持，特向省局申请经费20万元，望大力支持为感！　　第二章资金业务　　本章主要核算资金筹集、资金营运等业务。涉及科目包括短期借款、库存现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项等。　　资金筹集　　术语解释及核算内容　　资金筹集是指为了满足公司生产经营发展的需要，以承担一定资金成本的方式筹集资金的活动。资金筹集的主要方式包括银行借款筹资等。　　公司应根据年度现金流量预算，结合生产经营的实际情况，编制年度融资计划，恰当选择筹资方式。　　核算依据　　筹集资金到位以后，按照企业会计准则和公司内控制度的要求，正确核算和监督资金筹集、费用的计提、支付以及会计核算等工作，确保筹资活动符合筹资方案及筹资合同或协议的要求。　　1．严格按照确定的筹资方案办理筹资业务，并对筹资业务按照授权进行准确、及时的账务处理。　　2．对筹资合同、协议、凭证等妥善保管，以备查用。　　3．做好资金管理具体工作，随时掌握资金情况。编制贷款申请表，严格管理筹资程序；编制借款存量表、借款计划表、还款计划表等，掌握贷款资金的动向；与资金提供者定期进行账务核对，以保证资金及时到位与资金安全，按时归还所筹集资金，维持企业信誉。　　4．协调好公司筹资的利率结构、期限结构等，力争最大限度地降低企业的资金成本。　　账务处理　　收到银行借款　　短期借款，是指公司向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下的各种借款。　　长期借款，是指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以上的各项借款。　　企业借入的长期借款，按实际收到的款项，借记“银行存款”科目，贷记“长期借款-本金”，如果存在差额，计入“长期借款-利息调整”。如果实际利率与合同利率差异较小的，均采用合同利率计算确定利息费用，不存在“长期借款-利息调整”。　　财务人员根据借款合同及入账金额完成账务处理。　　1．账务处理　　注：如果存在长期借款本金与实际到账金额不一致的情况，需将差额计入“长期借款-利息调整”科目，在借款期内根据摊余成本、实际利率进行摊销，计入财务费用。