[财务会计]小企业会计制度培训(PPT303页).ppt

* 《小企业会计制度》培训 应交增值税明细表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1.年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 2.销项税额 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 3.进项税额 8 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 4.期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 反映小企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列 * 《小企业会计制度》培训 应交增值税明细表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1.年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 2.销项税额 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 3.进项税额 8 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 4.期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 反映小企业月度终了转出应交未交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未