经营风险防控调研报告.docxVIP

天铁集团经营风险防控调研报告 孟大勇 为深入贯彻落实习总书记关于大兴调查研究之风、 力戒形式主义、官僚主义的有关精神，按照《中共天津市委关于加强调查 研究实效的意见》 文件要求， 结合天铁集团改革发展中遇到的情况和问题，特别是十一届市委第十巡视组对天铁巡视中揭示的问题及整改要求。从 8 月开始先后到运销处、原料处、外经处、燃料处、设材处、财务处、企划处、法务部等经营处室，焦化厂、空分厂、热轧公司、物华公司等有经营职能的分厂、子公司，通过召开专题座谈会，现场查看，谈话征求建议等方式，就经营风险防控工作进行调查研究。现报告如下： 一、经营管理过程中风险防控方面存在的问题 （一）对经营单位特别是对运销处、设材处、原料处、外经 处、燃料处等销售和采购单位没有建立有效的激励与约束、 监督与风险防控、违规与追责机制，公司目前的管理制度有局限性， 对经营单位的考核仅局限于完成采购销售任务、 质量指标等几项指标。考核指标不完善，不能有效地约束经营单位的购销行为。该奖的没奖，该罚的没罚，该追责的没追责，制度约束力较小。 （二）经营管理制度不健全， 对现有制度的执行不到位。 1、 目前集团公司尚未出台一整套针对经营管理的专业管理制度， 特别是原燃料、设备材料采购等业务中的规范、科学、系统的管理制度。对采购业务中的立项、市场调研、确定合格供应商、拟定 招标文件、签订采购合同、合同履行、质量验收等环节的管理制度分散于采购的各个环节，没有形成系统、完整、科学的业务流程。 2、在购销业务中存在将整体项目肢解而规避招标，或将采 购金额大的业务进行分解而采用独家谈判的方式采购， 对于现有采购制度不能有效执行。 （三）采购、销售人员长期从事某项购销业务， 有的 10 年，有的甚至更长时间在同一类岗位没有轮换过。 长期从事某项业务容易形成思维固化，欠缺市场开拓、市场调研，不能有效掌握市 场第一手资料， 更不能利用有效的市场信息指导工作实践。 同时长期不轮岗，业务人员容易与客户发生利益输送形成利益链条， 存在廉洁风险。购销业务中，采购的原燃料、设备材料如果质次价高，会造成公司经济损失。 （四）缺乏有效的审计监督，对审计结果缺少有效运用。以往对于经营部门只要没有领导调整， 一般不针对经营部门进行审计，对经营部门的业务工作的合规性、合法性不能及时监督，不能督促业务单位及时改正错误， 不能正确评价经营部门的工作成果；对于主要领导调整进行的离任审计所揭示的问题整改不能有效落实，工作中的习惯性思维严重， 易给公司造成巨额的经济损失，特别是运销处的保兑仓业务。 （五）经营管理工作管理分散， 难以形成集中高效的管控模式。目前母公司物料采购有设材处、原料处、外经处、燃料处四个单位，销售有炼钢厂、石矿、动力厂、空分厂等单位，各子公 司也都有各自独立的购销业务。 监督部门的监督工作难以发挥作 用。 （六）内部关联交易有待规范和完善， 特别是内部关联交易价格不能按市场及时调整， 集团公司内部各子公司之间关联交易数量巨大， 而价格一般按年度价格或几年调整一次。 市场价格一年内波动较大， 而我们的关联交易价格却不做调整， 这样就不能真实反映各单位的经营成果，不能正确反映各单位的工作绩效，造成有的单位存在经营潜亏风险。 （七）财务成本核算有待规范， 对各生产单位成本核算存在月度调整现象， 不能真实反映生产成本， 影响集团公司整体经营水平。由于计量器具的不完善， 各单位原燃料消耗存在多吃少计现象，虽有物料平衡会进行监督， 但仍有不列入平衡范围的物料消耗，如溶剂料等非含铁物料未纳入平衡。 生产单位为完成本单位的成本指标， 存在多吃少计或跨月度入账， 造成财务成本核算不真实，不能真实反映集团公司盈亏水平。 炼铁厂的仓亏焦问题长期存在，虽计入炼铁厂成本，但仓亏焦长期得不到解决，有的月份达到 4 千余吨，价值近亿元。由于实行年度、月度分解，月度考核政策， 而月度考核、 评价各单位成本效益时预算外支出和市场因素给予剔除， 因此不能正确反映各单位的经营业绩， 存在集团公司整体亏损， 各单位考核指标均能完成的现象， 集团公司经营成果不能真实体现，存在整体经营潜亏风险。 （八）经营涉诉风险巨大。 一是案件数量居高不下， 其中“保 兑仓”、货款支付等经营业务诉讼占比较重， 影响经营业务稳定。二是各单位缺少证据意识， 造成诉讼因证据不足、 缺少关键证据而导致诉讼结果不理想。 三是被诉案件多， 我方主动通过法律武器维护自身合法权益的案件少， 特别是在巡视报告中说的应收账款清缴不利问题。 二、问题的解决方案及建议 （一）企划处要调整和完善对购销部门的考核制度， 以实现激励与约束目的。完善购销激励机制，制定针对性强、操作规范 的奖励制度； 同时对因违反公司程序和规定， 给公司造成重大损失的有关责任单位和个人要加大考核