工程项目投资控制案例.ppt

例题：项目和进展数据如下表，试分析项目当前状况及可能的结果是什么？ 活动 预算费用 （万元） 计划竣工比% 实际竣工比% 实际成本 （万元） A 4 100 100 5 B 6 100 100 8 C 10 100 80 12 D 30 100 E 26 100 F 20 100 G 2 100 H 2 100 五、偏差原因分析 偏差分析的一个重要目的就是要找出引起偏差的原因 产生费用偏差的原因有：物价上涨、设计原因、业主原因、施工原因、客观原因　　 六、纠偏措施 （1）寻找新的、更好更省的、效率更高的设计方案； （2）购买部分产品，而不是采用完全由自己生产的产品； （3）重新选择供应商，但会产生供应风险，选择需要时间； （4）改变实施过程； （5）变更工程范围； （6）索赔，例如向业主、承（分）包商、供应商索赔以弥补费用超支。 8.5 工程项目投资规划 一、投资规划的概念和作用 二、投资规划编制的依据 三、投资规划的主要内容 四、投资规划编制的方法 一、投资规划的概念和作用 项目投资规划是在建设工程项目实施前期对项目投资费用的用途作出的计划和安排，它是依据建设工程项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，将工程项目投资总费用根据拟订的项目组织和项目组成内容或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。 一般情况下，进行投资规划先要根据工程项目建设意图、项目性质、建设标准、基本功能和要求等进行项目构思和描述分析，给出项目定义，确定项目的基本规划框架，从而确定工程项目每一组成部分投资的控制目标；或是在工程项目的主要内容基本确定的基础上，确定工程项目的投资费用和项目各个组成部分的投资费用控制目标。 1．投资目标的分析和论证：在工程项目实施前期，通过投资规划对项目投资目标作进一步的分析和论证，可以确认投资目标的可行性。 2．投资目标的合理分解：通过投资规划，将投资目标进行合理的分解，给出和确定工程项目各个组成内容和各个专业工程的投资目标。 3．控制方案的制定实施：投资规划的目的之一是制定投资控制的实施方案，确定相关的控制工作流程，进行风险分析，制定控制的工作制度等，用以指导工程项目的实施。 二、投资规划编制的依据 工程技术资料 市场价格信息 建设环境条件 建设实施的组织和技术策划方案 相关的法规和政策等 工程前期技术资料 在项目决策阶段（包括项目意向、项目建议书和可行性研究等阶段）形成的技术文件和资料，如项目策划文件、功能描述书、项目建议书、可行性研究报告和资料等，是项目投资规划文件编制的主要依据。 由于是在工程设计之前，投资规划只能依照拟建项目的功能要求、使用要求和拟定的标准等来进行，这是进行项目投资规划最为重要的依据。 要素价格信息 进行项目投资规划，一般是按现行资源价格估计的，由于工程建设周期较长，实际投资费用会受市场价格的影响而发生变化。 因此，进行投资规划是要预测工程项目建设实施期间价格的可能变化情况和趋势，除按现行价格估算外，还需分析物价总水平的变化趋势、物价变化的方向和幅度等。 建设环境和条件 工程的环境和条件，包括工程地质条件、气象条件、现场环境与周边条件，也包括工程建设的实施方案、组织方案、技术方案等。 只有在充分掌握了工程项目的环境和条件以后，才能合理和准确地确定在如此的条件下工程项目建设所需要的投资费用，进行投资目标的合理分解。 三、投资规划的主要内容 投资目标的分析与论证； 投资目标的分解； 投资控制的工作流程； 投资目标的风险分析； 投资控制工作制度等。 1、投资目标的分析与论证 投资目标是工程项目建设预计的最高投资限额，是项目实施全过程中进行投资控制最基本的依据。 分析实现投资目标的可能性，是指既要防止高估冒算产生投资冗余和浪费的现象，又要避免出现投资费用发生缺口的情况，使项目投资控制有一个科学、合理与切实可行的工作目标。 2、投资目标的分解 投资目标分解是为了将工程项目及其投资分解成可以有效控制和管理的单元，能够更为容易、也更为准确地确定这些单元的投资目标。建设工程项目投资的总体目标必须落实到建设的每一个阶段和每一项工程单元中才能顺利实现。各个阶段或各工程单元的投资目标基本能得以实现，是整个工程项目投资目标实现的基础。 投资目标的分解的方式 按投资的费用组成分解； 按年度、季度或月度分解； 按项目实施的阶段分解； 按项目结构组成分解； 按资金来源分解等。 3、投资控制的工作流程 工程项目的投资控制在实施的各个阶段或在各个工程单元上，一般均是由若干工作环节和步骤所构成的。因此，项目投资规划的一项任务就是要对投资控制的工作环节和步骤进行科学合理的组织，制定投资控制的工作流程，用以指导项目实施过程中的各项投资控制工作。 投资控制的工作流程可以根据需要按照不