【财务流程】资源服务手册-财务管理.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 10 资源服务手册-财务篇 科研经费入帐、发票开具、科研经费报销及公务卡的使用和管理 一、教师科研经费入帐。 教师科研经费由三部分组成：（一）、纵向经费；（二）、横向经费；（三）、其他经营收入。 教师科研经费入帐的流程如下： （一）、纵向经费。 纵向经费按来源类分，有两种： 1.中央财政拨款，财务处分配： 经费负责人的申报项目获得批准后，将由中央财政统一拨款，并由财务处进行经费分配。 经费分配后，将在教师个人的网上财务系统中查询到相关经费项目号、金额及扣除的管理费。报销时，经费负责人需提供经费批准书及最终的经费预算表。无任何理由不提供经费预算表时，将暂不予以报销。 2.合作单位拨款： 参考横向经费入账流程。 （二）、横向经费。 横向经费是教师个体与社会机构达成合作意向，并为其服务所取得的以科研经费、课题费、项目合作费为名目的科研收入。 步骤如下： （1）项目信息确认。项目负责人和项目单位确定合同文本（需要预算表）。项目负责人签字。 （2）合同报社科处审批和盖校章。需要准备： 合同原件至少3份（项目负责人签字）； “文科科研项目合作审批表”一份，项目负责人签字学部书记审核并签字盖党章； “合同审批表”两份，项目负责人签字主管副部长审核并签字盖学部章。 以上表格交社科处进行审核、签字、盖章并进行登记审核后的材料（合同，合同审批表）交校办法务进行合同登记并审核（一般要3到4个工作日）由校办进行登记并盖章。 （3）经费入账。项目负责人在社科处的科研管理系统（信息门户 – 社科管理系统 – 横向项目 – 新增）里进行项目信息录入 项目来源单位向学校打款 （以下由部财务人员操作）从财经处取银行来款单 携合同原件和复印件各一份到社科处进行入账 凭银行来款单、合同复印件（一份）、社科处的科研经费分配通知单（2份）送财经处进行开票 微信扫码输入企业相关信息 发票开好后把发票、银行来款通知单、社科处的科研经费分配通知单粘贴在A4纸上，并将社科处的科研经费分配通知单（一份）送财经处进行入账。 （三）、其他经营收入。 其他经营收入是教师个体与社会机构达成合作意向，并为其服务所取得的以咨询费、测试费等为名目的技术性服务收入。 步骤如下： (1).确认对方是否汇款。 (2).确认对方已经汇款后，通知院财务到财务处查询是否到帐，同时须提交双方签字盖章的项目协议书复印件（合同需盖校章），并告知财务人员汇款方名称、汇款金额、汇款时间等相关信息，以便财务人员可以快捷地查到此款，并且及时办理入帐手续。 二、发票开具 教师在取得科研经费后，除中央财政统一拨款的项目，一般情况下，付款方均需要由收款方提供发票；近年来，在未付款的情况下，付款方要求提前开具发票的情况也时有发生。 由于国家税务制度改革，付款方所要求开具的，和目前财务处可供开具的发票种类较多各种发票的开具流程也不一样。 为了不致因为对开发票过程中某个环节不熟悉，而影响工作效率，经费负责人需要在签订合作意向书之前，先向对方确认经费的名目、开具发票的类别，并且确认所开具发票的抬头和内容。 详细说明请见附件一： 发票开具（文件夹，共有4个文件： = 1 \* GB3 ① 借发票公函； = 2 \* GB3 ② 票据开具图； = 3 \* GB3 ③ 增值税发票开票说明及增值税发票基本信息表； = 4 \* GB3 ④ 办理免税流程。） HYPERLINK 服务手册-财务管理附件包/附件一：发票开具 服务手册-财务管理附件包\附件一：发票开具 三、科研经费报销。 （一）、基本要求。 1.教师个人项目报销时，请在网上报账系统中填写并打印报销单；院公用经费报销时，请填报经费明细单。报销单请务必由经费负责人本人签字。 详见附件二：经费明细单（照片）。 HYPERLINK 服务手册-财务管理附件包/附件二：QQ图片20140806090649（经费明细单）.jpg 服务手册-财务管理附件包\附件二：QQ图片20140806090649（经费明细单）.jpg 2.纵向经费，尤其是省部级项目的经费，应严格按照任务书中的经费执行周期及经费使用预算表执行。 3.外拨项目合作费时，收款方单位名称及收款人姓名，必须与任务书列表中的合作单位名称及项目负责人姓名相吻合，不得随意更改。同时，需提供双方签字盖章的协议书。 4.凡支出金额为千元以上的制作费、复印（打印）费、印刷费、场地费、租车费、住宿费、设备费、家具费