中石油内部控制管理手册.doc

内部控制管理手册 体系框架分册 中国石油天然气股份有限公司 二○○八年一月 目 录 公司简介 ……………………………………………………………………………………… 手册说明 ……………………………………………………………………………………… 1 总论………………………………………………………………………………………… 1·1 概述……………………………………………………………………………………… 1·2 内部控制体系框架……………………………………………………………………… 1·3 组织结构、职责与权限………………………………………………………………… 2 控制环境…………………………………………………………………………………… 2.1 概述……………………………………………………… ……………………………… 2.2 诚信与道德价值观……………………………………… ……………………………… 2.3 发展目标……………………………………………………………………………………. 2.4 管理理念与企业文化…………………………………… ………………………………… 2.5 风险管理策略……………………………… ……………………………………………. 2.6 董事会及下属委员会……………………………… ……………………………………… 2.7 组织结构………………………………………………………………………………….. 2.8 权利和责任分配…………………………………………………………………………… 2.9 人力资源政策与措施………………………………………………………………………… 3.10 员工胜任能力 …………………………………………………………………………… 2.11 反舞弊机制………………………………………………………………………………… 3 风险评估…………………………………………………………………………………… 3·1 概述……………………………………………………………………………………… 3·2 建立风险评估机制……………………………………………………………………… 3·3 建立并完善风险管理体系……………………………………………………………… 4 控制活动…………………………………………………………………………………… 4·1 概述……………………………………………………………………………………… 4·2 控制活动的实施………………………………………………………………………… 5 信息与沟通………………………………………………………………………………… 5·1 概述……………………………………………………………………………………… 5·2 信息……………………………………………………………………………………… 5·3 沟通……………………………………………………………………………………… 5·4 信息系统总体控制……………………………………………………………………… 5·5 信息系统应用控制……………………………………………………………………… 5·6 信息披露………………………………………………………………………………… 6 监督………………………………………………………………………………………… 6·1 概述……………………………………………………………………………………… 6·2 持续监督………………………………………………………………………………… 6·3 独立评估………………………………………………………………………………… 6·4 缺陷报告………………………………………………………………………………… 附件 《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范……………………………………  公司简介 中国石油天然气股份有限公司（简称“中国石油”）是于1999年11月5日在中国石油天然气集团公司（简称“中油集团”）重组过程中，按照中华人民共和国公司法成立的股份有限公司。在重组过程中，中油集团向中国石油注入了与勘探和生产、炼制和营销、化工产品和天然气业务有关的大部分资产和负债。 中国石油是中国销售额最大的公司之一，广泛从事与石油、天然气有关的各项业务，包括： 1）原油和天然气勘探、开发、生产和销售； 2）原油和石油产品的炼制、运输、储存和销售； 3）基本石油化工产品、衍生化工产品及其他化工产品的生产和销售； 4）天然气、原油和成品油的输送及天然气的销售。 中国石油发行的美国存托股份、H股及A股于2000年4月6日、2000年4月7日和2007年11月5日分别在纽约证券交易所、香港联合交易所有限公司及上海证券交易所 中国石油的财务业绩优良，2004年