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经销商盈利评估 三、费用分析 三、费用分析 差异原因分析： 1、固定费用中占比最高的费用分析： 2、其他费用占比较大的原因分析： 贵公司对目前固定费用的管控措施： 三、费用分析 三、费用分析 差异原因分析： 1、投入最高的费用分析： 2、各项费用节超原因： 贵公司对目前可控市场费用的管控措施： 四、市场分析 亏损月份市场环境分析： 贵公司面对此情况的应对方案： 贵公司的应对方案执行效果的评估： 1、在经营过程中贵公司影响利润指标的是否是商超的退货率高？ 如果是，贵公司的退换货流程是如何? 六、客户团队 组织架构：指实际在岗人员情况 盈利月份与亏损月份在架构上是否发生变化，请指出。 六、客户团队 部门职能分工： 盈利月份与亏损月份在职能上是否发生变化，请指出。 六、客户团队 绩效管理制度： 盈利月份与亏损月份在管理制度上是否发生变化，请指出。 绩效管理措施： 例如，销量、费用、利润、应收帐款等主要指标与哪个部门挂钩？ 盈利月份与亏损月份在管理措施上是否发生变化，请指出。 六、客户团队 财务管理制度主要有哪些方面： 盈利月份与亏损月份在财务管理制度方面是否发生增减，请指出。 * 附件1： 一、利润达成情况 二、系统店毛利贡献 三、费用分析 四、市场分析 五、退换货流程 六、客户团队 4% 盈利月份 蒙牛公司批复的费用率是多少 　 　 　 蒙牛公司所支持的费用率 导购人员工资、陈列费、试饮费、特价活动费用、买赠费用、退货费用、大日期处理费用、促销物料流费等为实现销售额而支持的所有费用额 　 　 　 加：蒙牛公司所支持的费用 0.00 　 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 经销商融资发生的费用 　 　 　 财务费用 商超合同扣点、导购人员工资、陈列费、试饮费、特价活动费用、买赠费用、退货费用、大日期处理费用、促销物料流费等为实现销售额而投入的所有费用包括蒙牛公司支持的所有费用 　 　 　 市场费用 是指公司管理人员发生的各项费用及运输费、库房租赁等其他不因销量增加而增加的费用 　 　 　 固定费用 　 　 0.00 0.00 减：销售费用 　 　 0.00 0.00 二、主营业务利润（亏损“-”） 　 　 　 　 营业税金及附加 是指按蒙牛正常供货价计算的成本（不含折扣的因素） 　 　 　 减:主营业务成本 按正常价格体系销给各门店的销售额（直接降价及相关赠品计入销售费用的市场费用中） 　 　 　 一、主营业务收入 备注说明 盈利与亏损的差异 亏损月份 预算 项 目 一、利润情况 一、利润分析 亏损原因分析： 亏损月份产品占比 预算产品占比 盈利月份产品占比 合计 盈利月份毛利率 亏损月份毛利率 预算毛利率 商品名称 整体毛利贡献对比 二、系统店毛利贡献 二、系统店毛利贡献 整体毛利差异对比原因分析： 一、亏损月份与盈利月份对比原因具体分析： 二、亏损月份与当月预算对比原因具体分析； 各系统毛利贡献对比 二、系统店毛利贡献 整体毛利差异对比原因分析： 一、亏损月份与盈利月份各商超系统的对比分析： 可从以下三点进行列表及文字描述分析： 1、各系统的产品结构： 2、各系统各品项毛利率： 3、各系统价格体系是否发生变化？ 二、亏损月份与当月预算对比原因具体分析； 同上： 固定营业费用分析：固定费用是指公司管理人员发生的各项费用及运输费、库房租赁等其他不因销量增加而增加的费用。 与预算对比增减 亏损月份费用 盈利月份 营业费用合计 其他 工会经费 职工教育经费 水电费 折旧费 福利费 会务费 低耗品摊销 劳保费 物耗费 租赁费 仓储费及输装卸费 交通费 差旅费 通讯费 办公费 工资 与盈利月份对比增减 预算费用 项目 固定营业费用分析： 市场费用分析：市场费用是指是商超合同扣点、导购人员工资、陈列费、试饮费、特价活动费用、买赠费用、退货费用、大日期处理费用、促销物料流费等为实现销售额而投入的所有费用包括蒙牛公司支持的所有费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 促销物料 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 大日期处理费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 退货费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 试饮费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 买赠费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 特价费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 陈列费