某500强企业客户信用制度资料部分.docVIP

历史信用客户－已经提供过信用的客户－调整信用程序 需调整信用的条件： 客户的销售情况发生变化：原有的信用额度已不能满足销售需求，如客户新增门店、扩大经营规模；原有的信用额度已经过多授予，如客户收缩门店、转型、经营业绩不佳；客户资料失实； 信用记录发生变化：客户信用记录转好或转坏； 公司经营策略需要：如希望利用信用推动销售的增长，或在信用规模过大时，适度收缩信用规模； 3.1.1调增信用情况参考： 原有的信用额度已不能满足销售需求，如客户新增门店、扩大经营规模； 客户信用记录转好； 公司经营策略需要：如希望利用信用推动销售的增长。 3.1.2调减信用情况参考： 原有的信用额度已经过多授予，如客户收缩门店、转型、经营业绩不佳、濒临破产、诉讼等异常情况； 客户信用记录转坏，如出现延期付款、发生恶意退票； 客户提供的资料不真实，装瓶厂认为足以影响对其信用的判断；信用额度使用率60%以下； 公司经营策略需要：如在信用规模过大时，适度收缩信用规模。 信用调整方式 3.2.1 季度信用调整 中央信用管理员需在每季度最后一个月的15日前（3月15、6月15、9月15、12月15）整理出信用客户去年同季度的分月度销售收入清单，以测算下一季度的信用额度（注：如无相应的同季度分月销售收入，则采用季度预计销售收入）； 中央信用管理员根据去年同期销售收入或今年下季度预计销售收入，采用季度销售收入百分比法，重新计算每家客户的信用额度及营业所的信用总额，比较现有客户的信用额度，根据实际情况调整现有客户的信用额度；将调整结果发给营业所经理和营业所财务确认，经确认后，负责办理审批手续； 经过总经理最终批准的信用总额在当月27日前由中央信用管理员通知财务部和营业所相关人员，并在季度月末最后一天在BASIS系统中做信用条件的更新。 对于季度调整后信用条件如有变化的信用客户，由中央信用管理员通过信件邮寄或短信方式告知客户，尤其是平时用现金结算信用款的信用客户，建议电话方式特别跟进。 3.2.2 季度内临时信用调整 经公司批准后的季度信用在使用期间不准随意调整，需要调整的信用客户如果满足调整信用的条件后，可以调整； 销售部门提出时，需填写《客户信用评审表》（附件10），附去年同期及最近三个月的销售收入。 信用审批程序 营业所→中央信用管理员→公司总部审核/维护/回复客户信用申请的步骤：与“新开客户信用申请及审批程序”一致［见第13项第1.3和1.4条］ 五．信用执行评估规定 信用评估频率 装瓶厂应每季度对信用总额和信用的使用情况进行评估。 信用评估内容 信用评估时，下列评估指标和方法作为装瓶厂定期评估内容： 赊销比例：观察信用产生的销售收入占总销售收入的比例及波动情况，一般不能超过装瓶厂自定的赊销风险临界点，具体需结合装瓶厂的客户信用状况来定；建议全厂总体赊销比例不能超过30%，装瓶厂所在地营业所总体赊销比例建议不能超过40%，装瓶厂设定每个营业所的赊销比例上下限。 应收帐款余额的渠道分布特征、帐龄分布情况； 信用额度使用率； 应收帐款周转天数：公司总体及分营业所的应收帐款周转天数； 坏帐趋势情况：坏帐比率＝坏帐费用÷累计12个月信用销售收入 信用记录例外情况报告：根据客户付款情况描述，列出客户的延期的次数和支票退票情况； 信用客户对帐报告：根据客户对帐单的签章情况描述，列出本季度应发出对帐单的数量、实际发出对帐单的数量、已回收对帐单的数量、合格对帐单的数量，就其比例情况做出评价； KA客户经营风险报告：着重描述KA客户的经营状况，包括卖场的出货情况、相关竞争对手的货物供应与结款情况、客户的投资方向、是否有异常的销售与进货情况等等做出KA客户应收帐款的风险判断。此报告由KA部门提供，财务部可据此对KA客户做出信用从紧或从松政策，如果KA部门无法提供此报告，那么财务部应谨慎审批KA客户的信用； 下一季度的信用总额、及应收帐款策略； 装瓶厂认为有必要的其他指标。 第二部分 应收帐款管理政策 一．目标 实施信用政策可以增加销售，但应收帐款的增加亦会相应增加应收帐款的资金投入、管理成本和呆账、坏账机会，因此应收帐款控制及管理极为重要。 应收帐款管理的目标是： 将应收帐款余额控制在信用总额内； 加快应收帐款回收速度； 减少坏帐机会，将坏账费用控制在预算内。 二．各功能部门工作职责 为实现应收帐款管理目标，需明确责任，专人负责，及时处理应收帐款问题，本政策特此明确销售部门、财务部、储运部、法务部、人力资源部对应收帐款回收的职责。 销售部： 对应收帐款的回收承担直接责任；对于应收帐款的回收责任，应根据装瓶厂应相应的考核方法或处罚细则实施； 安排业务代表跟进信用客户的应收帐款回收工作，并于收款当日与公司结算货款； 要求业务代表掌握客户的经营状况，避免坏帐发生； 与客户保