2EMOSSFM10管理系统产品介绍.pptVIP

财务管理功能架构图 实现项目生命周期的核算管理 项目核算业务流程 项目核算管理-收入类 项目核算管理-费用类 网上报帐业务流程 目录 临时项目立项 临时项目立项 临时项目转正 临时项目转正 立项申请 立项申请 立项申请 目录 项目借款 项目借款 项目还款 项目还款 项目报帐 项目收票 项目付款 项目分包 项目分包业务 费用分摊 成本结转 成本结转 目录 收入确认 收入确认 收入确认 项目开票 项目开票 本地开票流程 项目开票 异地开票流程 项目收款 项目收款 目录 项目关闭 实施过程主要工作 财务系统实施过程： 项目启动：明确项目目标、范围，参与团队，各自分工、职责，计划里程碑等。 业务交流：确定业务蓝图和主要管理流程。 差异分析：明确甲方管理模式与乙方系统配置的适应性调整。 数据准备：科目、客商、项目、角色、权限等基础初始化数据准备与清理核对。 系统构建：财务系统环境构建，系统对科目、客商等主数据初始化，配置管理流程。 数据迁移：凭证、项目等业务数据迁移导入与补录。 系统验证：验证各项主数据，管理流程。 应用培训：系统管理培训，关键用户培训，业务操作培训。 上线并行：先新系统再老系统，在使用中调整完善新系统功能与流程。 数据对账：对科目余额、往来数据、月报表等进行新老系统对账并确保三个月数据一致。 正式起用：全面起用新系统，关闭老系统。 实施过程工作重点与难点 上线主要矛盾和解决方案-生命周期 上线主要矛盾和解决方案-典型问题 各省业务形态较多，从原来分散管理到集中管理模式，差异较大。 系统本身延伸到前端业务部门，系统的推进要求各部门间的高度协作。 新老系统并行期间，由于习惯等原因，大家习惯于以老系统为主，在新系统中补录凭证，不能按时出具月报，使得相关问题不能及时显现。 本地化支撑团队成员不固定、不稳定，导致系统应用推动不力，持续优化难以实现。 软件个性化需求较多，需求缺乏评估与管控。 收入类的核算：按照时序进度法等方法确认项目收入，根据确认的收入进行开票申请，收入确认和开票申请均需要尽享审批，根据开具的票据进行项目收款，项目收款和收入确认均生成待处理凭证，并根据收入确认和项目的收款进行回款考核。 在财务核算上，待处理凭证传递到总账或往来中，因为是按照项目为维度进行核算的，因此可按照公司项目的维度进行归集。 费用类包括项目借款、成本费用、材料采购、项目分包等费用，相关费用要进行审批，生成待处理凭证，待处理凭证传递到总账中，月末共同费用和间接费用需要进行分摊，最终费用核算到公司项目中，期末进行相应的成本结转。 开标：确定中标 研发性项目，本身就有意向，可能没有开标、中标的情形。 临时项目转正式项目的几种情况：正常转； 属于开拓性项目（项目暂时）的，临时项目转不了正式项目，费用归集在部门（市场部-销售费用）； 转为正式项目即可关闭。 总部： 进成本或者进费用 考核关注毛利率。 立项时间点， 开标之后立项—已经有合同。 没有开标之前就立项(立项)的，没有合同就没有预算收入。仅能做成本预算。 报销同步还款。 还款时候，分批次还款，必须等上一次还款完成财务处理之后，才能进行下一次还款。 科研院：本质采购收票。 一、配比原则的基本内涵? 配比原则是指收入与产生收入的费用进行配比以正确计算损益。 二、配比原则与收入实现原则?????????收入实现原则是规范收入在何时确认的原则。收入实现原则和配比原则在会计原则体系中，是确定企业经营成果的一对孪生兄弟，两者总是成对出现，并且有先后顺序。在确定经营成果时；首先按收入确认原则确定某一期间的收入，然后，按配比原则确定产生这些收入的费用、成本，最后计算出该期的损益；而决不是与此相反的程序。?????在我国的会计制度中，规范的各项收入确认标准，所确认的各项费用的内容以及损益表的格式，均体现了收入实现原则和配比原则的这一关系。比如，在实际会计核算中，均是按收入确认标准先确定各项收入，然后再结转各项成本和费用，损益表多步骤的排列方式也隐含地体现了这种关系，理解和掌握这一关系，也是十分有用的，在核算企业或企业内部各部门以及企业的某项经济活动时，决不能收入费用各自确认，或先确认费用，后确认收入，而是应该按收入确认的标准确认收入，然后与产生这些收入的费用进行配比，这样才能正确、便捷地核算各项损益。? 进度收入法： 总成本无法判断， 共同 与收入确认。开票。 异地开票，税金情况特殊说明。 与收入确认。开票。 异地开票，税金情况特殊说明。 债权抵债务 预收冲应收 银行存款-应收 以前已经结束的项目 沟通费用结构 项目关闭的情形： 正常项目施工完毕。 项目施工到一半，项目关闭 项目上线过程中会遇到周期性的阻力，在项目启动期就开始出现抵触心理，这个阻力会在系统上线过程中由于系统