第九章 总保险费资产份额.ppt

第九章 总保险费和资产份额 二、保险公司费用的性质 保险公司的费用可分为投资费用和保险费用两大类 投资费用包括投资、投资处理和投资保障的成本，直接从投资收益中扣除。因此，计算保费或利差返还中适用的净投资收益率已作考虑，附加费用不包含此项 三、试验性总保费的制定 总保费可以被视为纯保费加附加费，但更经常地被看成独立于评估纯保费而基于总保费所有要素得出的一个金额 构成总保费的5个基本因素是： （1）索赔的预期金额和发生率 （2）合适的投资回报率 （3）退保率和退保金额 （4）费用和税金的金额和发生率 （5）盈余或利润的贡献金额 所制定的毛保费费率结构通常是试验性的，需要进行资产份额的测试。测试的目的在于确定在真实的死亡率、投资收益、费用和退保的假设下，费率结构能否产生足够高的资金累积以提供保单约定的退保价值、死亡给付以及其他给付，能否产生所希望的公司财务结果，能否满足法律要求，并确保最后的净成本是有竞争力的、合理的且稳定的。 四、资产份额定价法的优缺点 与纯保费加惩罚相比，资产份额在定价上的优点： （1）各保单年度的保费、给付额、利率等可以不同，保险人的自由度较大 （2）能用于利润测试，增加保费的适应性，有利于保险人的管理 （3）该方法要为每份保单建立独立帐户，因而能够符合变额寿险、万能寿险等新型产品的需要。由于该方法具有高度灵活性，对保险人的精算技术和计算机技术要求较高。独立帐户管理又要求保险人财务明晰，财务核算和计算机信息系统具有较高的管理水平。 资产份额定价方法的不足在于：资产份额定价法不能充分反映投资信息，以及给出合理的投资决策。 * * 第一节 总保险费概述 第二节 资产份额 第三节 试验性总保费的测试 一、总保费制定的基本准则 适当性 公平性 合法性 竞争性 公司特定目标 保险费用的分类 按职能分类 第1年度费用 续年度费用 理赔费用 行政费用 随保费数额变动的费用 随保险面额变动的费用 随保单数量变动的费用 按变动因素分类 在费率结构中反映费用，解决两大问题 （1）一个公平的附加费用系统，应该使每份保单支付各自的成本 （2）认定何时发生该项费用 第一节 总保险费概述 第二节 资产份额（Asset Share） 第三节 试验性总保费的测试 一、资产份额（Asset Share）的定义 资产份额为同一种类大量相同保单（如相同保险形式、承保年龄、保险费率及保单价值等）所累积的基金净额，按照每千元面额的比例基础加以分配时，每一个别保单估计所能配属的数额。 资产份额研究可以根据实际的经营数据、或可信的预期经验数据进行。利源分析是经营成果的事后分析，而资产份额却可以事先预估一张保单数年后的价值 二、资产份额的一般作用 （1）测试潜在利润。较保守的费率假设是被允许的，可以用分红调整保费达到公平原则。这样就会产生潜在利润，资产份额是用来计算这种潜在利润最有效、最简捷的方法 （2）利用预期营运经验的最佳估计，资产份额测试对各类保单模拟预期经验数值，可决定保单各成分之间是否有很好的均衡，且对保险公司和保单持有人均产生可接受的结果 三、资产份额在寿险经营上的具体用途 检查保费是否合理，会不会偏低或偏高 检查费用支出是否合理，并用以决定佣金应该是多少，各种费用应如何控制 检查死亡率是否合理 检查退保率是否合理 决定红利分配的额度 检查投资收益率是否合理 决定合理的经营利润 ！ 由于寿险公司经营多种业务，每一险种被保险人的年龄分布也很广，每张保单的保额大小有差异，这些因素会影响资产份额的计算结果。在分析时，应注意下列事项： 将险别、年期别分开计算 按年龄大小的分布，分数组计算 按保额的大小分布，分数组计算 主要内容 第一节 总保险费概述 第二节 资产份额 第三节 试验性总保费的测试 一、用资产份额测试试验性总保险费的合理性和竞争性 该测试对一批相同签单年龄的相同保单，确定其在每个保险年度末扣除死亡保险金给付、费用、红利、退保金及利息以后，每1000元保险金额公司持有的资金，把每个保险年度末累积的资金除以由生存的被保险人所表示的风险单位数，便得出“ 资产份额 ”。 计算过程类似于过去法的准备金计算，但资产份额根据更为可信的经验数据进行测试，使用总保费而不是纯保费 将每年度的资产份额与相对的责任准备金及解约现金价值做比较，保险人可以评估总保险费费率结构的适当性和公平性 （1）大部分累积的资产需要提供死亡赔付、费用等资金，即需要资助保单责任准备金。当全部累积资产不足以满足支付要求时，保险公司须贷出盈余来弥补不足。某类保单自盈余提出来充抵第一年度费用的数额，在资产份额等于准备金之前，尚