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PAGE PAGE 11 附件2： 2008年度金融企业财务决算报表[金融资产管理公司类] 编制说明 填报范围 本套报表适用于中国信达资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司及中国华融资产管理公司填报。 报表封面（分户报表封面） （一）封面左边 1、企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的全称。 2、单位负责人：指在工商行政管理部门登记注册的法人代表。凡正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3、主管会计工作负责人：指担任总会计师职务的企业领导人。未设总会计师职务的，由实际分管财务会计工作的企业领导人签字盖章。 4、会计机构负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构负责人。 5、填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 6、负责审计事务所：指对企业年度会计报表进行审计的社会中介机构。 7、签字会计师：指在企业年度会计报表审计报告上签字的执业注册会计师，由企业代填。 （二）封面右边 1、企业统一代码：根据国家技术监督部门核发的企业、事业单位、机关团体代码证书规定的9位代码填列。如因客观原因暂未办理的，可向财政部门申请临时代码，财政主管部门根据《自编企业、单位临时代码的规则》编制临时代码发给企业填报。企业领取技术监督部门核发的统一代码后，临时代码停止使用。 2、隶属关系：反映公司财务或产权归属的部门机构。具体填报方法：前六个空格填零；后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-95）选择本企业归属的中央部门或机构的代码编制。 3、所在地区：根据企业实际所在的省、市、县（区），按照国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2003）填列。 4、经济类型、组织形式及经营类型：按所列标识码填列。 5、注册会计师审计意见类型：指注册会计师对公司年度会计报告出具的审计报告的意见类型，按所列标识码填列。 6、新报因素：指企业以前年度未填报年度会计报表，从本年度起纳入会计报表统计范围的新报报表因素，按所列标识码填列。 7、成立年份：指经国家正式批准成立并注册登记的年份。 8、报表类型：根据企业实际选择填列。 9、备用码：本码可由公司根据实际需要自行规定填报内容。 资产负债表（资产公司01表） （一）本表反映公司会计期末全部资产、负债和所有者权益情况。 （二）本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 （三）本表各项目的内容和填列方法： 1、“现金”项目，反映公司库存的现金。本项目应根据“现金”科目的期末余额填列。 2、“银行存款”项目，反映公司实际存在银行的各种款项。本项目应根据“银行存款”科目的期末余额填列。 3、“存放人民银行款项”项目，反映公司由于向人民银行再贷款而存入人民银行的款项。本项目应根据“存放人民银行款项”科目的期末余额填列。 4、“短期投资”项目，反映公司购入的各种能够随时变现、并且持有时间不准备超过1年（含1年）的股票和债券，以及不超过1年（含1年）的其他投资。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。 5、“短期投资跌价准备”项目，反映公司提取的短期投资跌价准备。本项目应根据“短期投资跌价准备”科目的期末余额填列。 6、“应收账款”项目，反映公司应向其他单位收取的业务账款以及其他金融业务的应收款项等。本项目应根据“应收账款”科目的期末余额填列。 7、“其他应收款”项目，反映公司应收、暂付其他单位或个人的款项。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。 8、“待摊费用”项目，反映公司已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。本项目应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。 9、“代发行证券”项目，反映公司期末尚未售出的代发行证券的价值。本项目应根据“代发行证券”科目的期末余额填列。 10、“待转发行费用”项目，反映证券发行业务已经支出但尚未结转的发行费用。本项目应根据“待转发行费用”科目的期末余额填列。 11、“一年内到期的长期债券投资”项目，反映公司长期债券投资中将于1年内到期的投资部分。本项目应根据“长期债券投资”科目所属有关明细科目的期末余额分析填列。 12、“其他流动资产”项目，反映公司除以上流动资产项目外的其他流动资产。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他流动资产价值较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。 13、“购入贷款”项目，反映公司以买断方式从银行收购的不良贷款的本金以及尚未处置的购入贷款本金损失。本项目应根据“购入贷款”科目的期末余额填列。 14、“购入贷款应收利息”项目，反映公