初探虚假抵押评估报告的危害与防范对策.docVIP

初探虚假抵押评估报告的危害与防范对策 一、引言 “诚信”是中华五千年文明重要内涵之一，是儒家重要的道德观念和行为准则，体现了中华民族的文化道德品质；二十一世纪，随着我国加入世贸组织，市场行为进一步规范，诚信更是社会、政治、经济、生活中不可或缺的基本准则。塑造诚信形象，增进与国际社会之间的良性互动，成为我国政府、企业、个人需要面对的重要课题。 胡锦涛总书记在中央党校省部级主要领导干部提高构建和谐社会能力专题研讨班上强调指出，诚信是和谐社会的一项重要标准。温家宝总理强调：积极推进金融改革，加强金融监管，整顿金融秩序，加快信用体系建设，努力开创金融改革和发展新局面。 这一切的背后有一个沉重的背景：环境恶化，造假成风，贪污腐败，价格欺诈、虚假宣传……诚信危机常让人感到人人自危，政府、银行、企业和每个公民都在为之付出惨重的代价。在这样的背景下，作为经济鉴证类主体的评估机构该如何应对、选择什么样的发展思路？金融机构该如何防范虚假抵押评估报告、确保信贷资产质量与安全？这已成为摆在金融界和评估行业面前非常棘手的课题。二、常见的虚假抵押评估报告表现形式 常见的虚假抵押评估报告主要有两种表现形式，一种是非专业评估机构、评估人员伪造制作的纯粹假抵押评估报告，不妨称为“假评估报告”；另一种是由具有合法资质的评估机构出具的价格虚高或者虚低的不实抵押评估报告，不妨称为“不实评估报告”。 “假评估报告”是不法分子利用原估价报告文本制作中存在的缺陷，采用挖补、粘贴、复印等方式，篡改原估价报告结论后出具的报告，或者是与信贷中介机构、银行信贷客户经理相互勾结，采取“克隆”房地产权证、私刻房地产评估机构公章和估价师印章等手段，无中生有制作出来的报告。“假评估报告”最显著的特征就是估价结论虚假且不合法。 评估机构出具的不实抵押评估报告现象也屡见不鲜。这类虚假抵押评估报告由评估机构出具、估价师签章，表现形式合法，具有很大的欺骗性和风险潜伏性。三、?虚假抵押评估报告的危害 虚假抵押评估报告无论对社会、对金融机构，还是对评估行业均造成极大的危害。虚假抵押评估报告危害整个社会，尤其是评估业与金融业的毒瘤。它破坏了社会的诚信体系，成为孳生腐败的温床；扰乱社会秩序和金融秩序，危害评估业发展，给金融业运营带来巨大风险。虚假抵押评估报告现象的存在，严重损害金融机构、评估机构、估价师等各方利益。 虚假抵押评估报告的存在危害金融业，加大了商业银行运营风险。虚假抵押评估报告中的评估结果一般都高估抵押物价值，这将直接导致商业银行抵押贷款风险。如果估价对象的产权资料系伪造，而银行没有核实抵押物合法性就放贷，那么银行该笔贷款将可能血本无归。同时，虚假抵押评估报告的存在，也会导致一些金融机构工作人员被金钱腐蚀，走上犯罪道路，给金融机构带来无法弥补的损失。 虚假抵押评估报告的存在危害评估业，损害估价行业声誉。虚假抵押评估报告在没有被发现前，都被银行视为真报告。有些虚假抵押评估报告没通过贷审会，最终没给银行造成损失，但同样损害评估机构在银行中的声誉，给银行留下专业评估机构出具评估结论不合理或根本没能力承担抵押评估的印象，甚至连资质等级较高的评估机构也不例外地会遭到质疑。如果银行使用“虚假抵押评估报告”造成了损失，评估机构也将陷入官司，并需承担相应法律责任。 虚假抵押评估报告危害金融业与评估业合作关系。如果任由虚假抵押评估报告泛滥，那么，金融业与评估业良好的合作关系将被破坏，房地产评估业面临失去抵押评估业务市场的可能，金融业也面临失去评估业支持而无法有效控制房地产抵押贷款风险。 综上分析，防范虚假抵押评估报告，对金融业、评估业，评估机构和估价师，对建设诚信体系、和谐社会，其意义不言而喻。 四、?虚假抵押评估报告的形成原因分析 笔者认为，虚假抵押评估报告产生的根源是责任心缺失和利益驱动。 对于纯粹的假报告，最为直接的诱因就是不法分子制假能牟取不菲的非法利益。对于评估机构出具的不实虚假抵押评估报告，同样是评估机构和估价师面对市场经济的竞争、诱惑与无奈，在权衡风险利弊后作出的一次次背弃诚信、刻意迎合的痛苦抉择。其存在基础是金融机构的信贷业务操作流程给不法分子制假和评估机构出具虚假抵押评估报告提供了生存土壤。 假评估报告是由不法分子私刻评估机构公章和估价师印章，假冒评估机构名义承接评估项目，出具“假报告”，收取评估费，但对估价结论不承担评估责任。表现形式不一而足，有的号称能说服评估机构更改估价结论的“能人”，拿到报告后，直接对估价报告进行“偷梁换柱”，更改估价结论，提高抵押物评估值，然后向客户收取“高估风险补偿费”。有的则直接与金融机构内部人员勾结，以价值较低甚至虚假房地产作抵押物，通过“假报告”高估其抵押价值，骗取金融机构发放贷款，最终放弃抵押物，不还款。 评估机构出具的不实评估报告的主要