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易磐科技：民营企业推动全面预算管理正当其时 随着企业的不断发展壮大，和社会竞争的逐步加剧，各行各业都面临着如何精细化管理的问题。如何提升企业管理水平，全面预算管理是不是目前众多民营企业可以借鉴的一个管理模式，在此希望与大家共同学习探讨。 作为实施全面预算管理案例最多的软件厂商， HYPERLINK / 易磐科技通过几个场景来说明全面预算管理在民营企业中起到的作用。 常见的全面预算管理场景： 1、已经到年中，年初老板制定的“宏伟”目标却完成还不到三成？具体什么原因只有天知道，只能怪市场竞争激烈吧。 2、公司各部门每个月和每周的计划和总结例会总像是千篇一律，总是那几个问题说来说去，开得人都昏昏欲睡，再这样下去，这些例会开下去都没什么意义了。但不开又不知道该怎么办？要说拓展培训和管理培训课程也搞了不少，但都不见什么效果。 3、每个人觉得自己都干得很卖力？但公司效益为什么总不见提高？这样下去年终奖金可就没指望了，可是老板总是神龙见首不见尾，想好好找他谈谈都没空，除了销售每个人都背着销售指标外，其余部门的每个人都不知道到底该从使劲，帮助公司达成目标？ 4、年底了，好不容易公司今年多收了三五斗米，大伙都挺高兴，但老板仍然坐在办公室发愁，年终奖各部门每个人到底怎么个分配啊？千万不要像去年那样搞平均分配，反而被大伙说成是“大锅饭”。但不平均分配又要怎么弄呢，具体每个人的工作业绩还不就是凭每个人年终总结那几张薄薄的纸，而且大都千篇一律啊。 易磐科技民营企业全面预算管理最佳实践： 这是一个民营集团企业全面预算的案例。宁波南苑集团始创于1990年，经过二十年的快速发展，现已形成以酒店业主导，以房地产业、旅游景区开发、高档物业管理、专业洗涤、食品等为相关产业的民营企业集团。集团旗下现拥有豪华五星级、高档度假型和商务连锁型三种业态的酒店品牌。同时，集团还实行品牌输出、连锁化发展战略，管理了多家四、五星级酒店。该集团公司发展近20年，全面预算和绩效考核搞了将近8年了。目前已经形成了一个集团、产业集团和子公司的一个全面预算的完整体系。 看看宁波南苑集团财务总监吴森灿怎么讲的吧，是不是有必要借鉴？ 每10月份，集团公司都会制定统一的预算表格下发各子集团和子公司，进行预算的编制。经过一个多月的编制和反复，形成最终的预算终稿。但这个预算稿可不是闹着玩玩的了，因为关系到各公司负责人的年终奖和考核，这可是关系到每个人的年终奖，可是事关“真金白银”啊，而且占每个人全年的收入比例还不小呢。 这是个什么预算管理啊，能直接就敲定各公司负责人的奖金，到底有什么神通？说实在，其实一点也不神通，无非就是把企业的各项利润考核指标进行了分解细化，落实到各部门、各责任中心（比如收入成本指标严格细化到每个最小的责任部门等）。各项费用也一一落实到相应各部门和各责任人，比如广告费、招待费等。还有固定资产和大修理以及日常修理等都做了一一细化。他们还有各行业的评价指标值，找出行业的标杆，并找出行业具有典型性的标杆值，比如就像餐饮行业的入座率、翻台率等指标。还有，比如人力资源方面，人员流动比率、培训课时等都做了一一规范。 吴森灿说，预算编制只是预算管理的皮，要想把全面预算管理做好，最重要的还有以下几点： 1、组织保证。预算工作由财务副总裁主抓。财务副总裁除了主管财务，还兼管信息中心和审计中心。（当然每个企业的管理组织不一样，不能要求千篇一律）。预算的执行情况可以从信息系统中保证准确无误地提供。审计中心每半年对各公司（部门）的预算执行情况（实际也就是业务情况）进行严格审计，因为这毕竟关系到各级考核，马虎不得啊～～ 2、制度保证。已经形成了从预算编制、执行、分析与考核等的完整的制度。由于形成了制度，所以每年的预算编制，争吵肯定会有，但也基本都顺利完成。而且公司对比如像去年遇到金融危机等恶劣形式下的预算如何应对也有相应的预案，所以预算工作也还是照常稳定推进。 3、信息化保证。易磐EP全面预算管理软件 模块 适用对象 说明 易磐EP预算编制 编报者（编制、审批、汇总） 最终用户进行预算指标的下达、分解、上报、审批、汇总、发布；预算编制用户在此模块操作。 易磐EP预算控制（网上报销） 申请者、审批者、财务管理者 针对预算控制事项，根据预算进行事前控制和预警，报销、付款、事项等申请用户、审批用户、财务人员在此模块操作。 易磐EP预算执行/分析 归口管理者、部门管理者、查询用户、高层领导、高级分析用户 执行报表查询、图形化分析展现；当EP ETL将执行数据从业务系统提取过来后，系统在执行模块自动展现预算执行情况，在分析模块进行图形化展示、趋势分析、旋转、钻取等高级分析内容。 易磐EP绩效管理 绩效管理 根据既定的绩效方案提供动态的绩效评价结果 4、人事保证。老板绝对支持这项工作，在前几年预算刚开始没多久的时候，