中央企业综合绩效评价体系介绍.pptVIP

2010年航天科工高度关注了现金流管理，加大了货款回笼工作力度，有效控制应收款项增长，经营活动产生的现金流量净额同比增加了19.47亿元，因此，盈余现金保障倍数、现金流动负债比率和资产回收率等均比上年有所改善。 2010年航天科工现金及现金等价物年初余额218.76亿元，年末余额297.99亿元，当年净增加79.24亿元。 5．现金流量情况 四、2010年九院财务绩效评价结果分析 （一）评价结果及排名情况 （二）财务绩效评价指标得分情况分析 （三）影响2010年绩效评价结果的因素分析 （四）有关建议 （一）评价结果及排名情况 （一）评价结果及排名情况 其他工业全行业 86.30 A 优 78.52 B 良 九院 11 投资公司全行业 50.37 C- 平均 资产公司 10 其他工业全行业 89.06 A 优 深圳公司 9 其他工业全行业 58.69 C- 平均 航天通信公司 8 其他工业全行业 80.08 B+ 良 ○六一基地 7 其他工业全行业 78.49 B 良 一院 6 其他工业全行业 82.08 B+ 良 ○六八基地 5 其他工业全行业 91.72 A+ 优 三院 4 其他工业全行业 86.44 A 优 航天汽车公司 3 其他工业全行业 94.04 A+ 优 航天信息 2 其他工业全行业 88.70 A 优 二院 1 综合得分 评价结果 综合得分 评价结果 评价标准 2009年 2010年 单位名称 序号 （二）财务绩效评价指标得分情况分析：基本指标 1. 2010年8项基本指标得分为78.90分，比上年下降了5.26分,主要原因是2010年国有资本保值增值率下降较多且行业标准有所提升,其得分比上年下降了3.26分;同时,负债增加较多(长期借款和预收款项),资产规模扩张较快，资产负债率提高了1.6个百分点,该指标比上年下降了1.15分；也因此，总资产报酬率下降了0.89个百分点，得分比上年下降了1.11分。另外，尽管总资产周转率与上年持平但行业标准有所提高，其得分比上年下降了0.67分。 2. 另一方面，2010年收入增长较多，应收账款周转率有所提高，得分分别比上年提高了0.34和0.59分。 （二）财务绩效评价指标得分情况分析：基本指标 3. 其他2项基本指标已获利息倍数和净资产收益率继续得满分。 说明与军工行业相比，九院盈利能力水平高，但需注意下滑风险；负债增加较多的同时资产规模扩张较快，债务风险水平有所提升；主营业务收入迅速增长，发展潜力较大；资产周转水平有所提升但提升速度低于行业水平，资产质量仍处于行业平均水平，资产周转效率有所改善。 （二）财务绩效评价指标得分情况分析：基本指标 （二）财务绩效评价指标得分情况分析：修正指标 1. 资本收益率、带息负债比率、或有负债比率总资产增长率和技术投入比率5项指标均继续超过优秀值，合计加了6.90分(同比少加0.25分)。 2. 盈余现金保障倍数被扣了2.41分、资产现金回收率被扣了0.75分，现金流动负债比率被扣了1.10分，3项相关性较强的指标合计被扣了4.26分（比2009年多扣了0.9分），主要是2010年经营经营现金净流入0.98亿元，仅为净利润6.84亿元的0.14倍，比上年的1.71倍大幅下降，而且远低于行业平均水平（1.1倍）。 （二）财务绩效评价指标得分情况分析：修正指标 3. 反映主营业务利润方面的修正指标营业利润率和营业利润增长率分别被扣0.15分（同比多扣1.41分）和2.38分（同比少扣0.44分），合计被扣了2.53分（同比多扣0.97分）；同时，成本费用利润率有所下降，加了0.22分（同比少加1.82分）。主要原因是：主营业务成本增速比主营业务收入增速高9.56个百分点，降低了毛利率，因此，尽管2010年主营业务收入同比增长了16.08亿元，但主营业务利润反而下降9,775万元，即增量收入的毛利率为负，因此，2010年主营业务利润率比上年下降了6个百分点；相应地，2010年主营业务利润比上年下降了5.79 %（2009年比上年下降了9.20%）。 （二）财务绩效评价指标得分情况分析：修正指标 4. 2010年末各项资产减值准备余额为2.22亿元，比上年有所下降，不良资产比率为1.01%，介于行业良好值（1.8%）和优秀值（0.6%）之间，此项修正指标加了1.51分（同比多加1.15分）。 5. 2010年流动流动周转率为0.54次，同比提高0.01次，被扣了0.95分（同比少扣0.24分）；速动比率为63.69%，同比提高了4.4个百分点，被扣了1.3分（同比多扣了0.1分）。