费用报销管理培训.pptVIP

大写数字 壹（壹）、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等 16409.02：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分 6007.14：人民币陆仟零柒元壹角肆分 107000.53：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 或人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分 易错点 费用报销相关注意点 费用类别、参考文件、附件、注意点 附件： 1、出差申请单 2、发票：交通费、住宿费、公务杂费等合法票据 参考文件：《出差费用管理制度》 注意点： 1、出差申请单应该附黄联 2、出差报销单上必须盖有“报告已交印” 的红章，并有相关主管签核 3、如有机票，则机票的背面需有总务部胡传萍的签字，方可报销 部门聚餐 附件： 1、费用申请单 2、发票 3、部门聚餐台账 参考文件：《员工聚餐管理规范》 注意点： 1、“费用归属”一栏为人资A0107 2、除了部门相关主管签核外，还需由人资主管签核 附件： 1、费用申请单 2、发票 3、其他 注意点： 1、如发票内容开为“会务费”，则需附有会议行程表 2、如是外部会议，除了行程表，还需将对方的邀请函作为附件 培训费 附件： 1、培训申请表 2、发票 参考文件：《培训管理控制程序》 注意点： 1、相关主管签核 2、需会签人资部 合同费 附件： 1、发票 2、合同评审表 3、合同 注意点： 1、合同评审表需由合同支付管理专员签字 2、原物料及2000元以下的非原物料无需合同评审表，而2000元以上的非原物料需要合同评审表及合同 3、如合同有变更情况，还需附有合同变更评审表 固定资产/低值易耗品 附件：1、申购单 2、发票 3、固定资产/低值易耗品验收单 参考文件：《固定资产及低值易耗品管理规范》 注意点： 1、电脑及打印机等资讯用品必须经由IT主管签核，且台式电脑的固定资产验收单有两张，一张为显示器，另一张为主机 2、100-2000元的不含税金额物品为低值易耗品，2000元以上的则为固定资产，且应注意，能够单独使用的物品才有编号，不能够单独使用的则没有编号，如相机的镜头 注意点： 一张申购单或费用申请单需分几次或几种方式付款，则需由经办人将其原件及复印件拿给财务审核人员在上面注明并签名 1、辨别发票真伪：在一般发票上会有两个章，分别是税务监制章和发票专用章，二者缺一不可 2、如发票为热敏纸，需提供其复印件 1、发生的费用，如车费、汽油费、检验费等一律需填写费用申请审批单，而购买东西则用申购单，并注意在其备注上写明申购理由 2、从本月开始，各厂的费用必须经由各厂的主办会计签字后才能报销 3、收据不能作为发票，除了一些国家或事业型单位，且收据也必须印有红章 4、妍庭、阿迪、芮迷报销单不在生产财务部报销 5、体检费、培训费以及部门季度聚餐费需人资会签 6、如是紧急付款单，就必须填写紧急付款申请单 7、发票需粘贴在白纸上，且从左到右依次层叠粘贴整齐 8、如果申请单是缴费通知单一类的，需有相关主管签字 QA 考试啦… 谢谢！ * * * 费用报销 1、讲解 2、提问题 3、找错误 原则与依据 报销流程总原则： 先申请、后支付 单据要求： 原件 财务的审核依据： 公司的各项文件 公司文件 《签呈授权核决权限表》 《费用报销管理规范》 《出差管理规范》 《固定资产及低值易耗管理规范》 等等包含批准的内联单 费用申请、报销流程 单据要求 类型 明细 单据要求 转账、费用 申请类单据 一、费用、转账类申请 《费用申请审批单》 《申购单》 《出差申请单》 二、招待类费用申请 《客情/替代发票申请单》 三、借款申请 《借款单》 转账、费用报销支付类单据 转账、费用类支付 《转账付款申请单》 《费用报销审批单》 《出差报销单》 单据要求 一、费用报销申请 1、费用申请审批单/申购单 2、发票 二、转账付款申请单 1、有合同 1）发票 2）合同/合同评审表 2、无合同 1）发票 2）申购单/其他附件 三、预付款（无发票） 1、合同/合同评审表 2、备注：预付款 单据使用范围 序