报销流程及发票开具申请培训资料.pptVIP

* 虚假或无效发票的识别方法 虚假发票以定额发票、手写发票居多。 贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。 以下是一些识别虚假或无效发票的方法： 相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本的增加。 * 发票要素不全、错误或涂改的发票无效； 发票要素包括：开票单位发票专用章、抬头、开票日期、商品名称、数量、单价、金额、规格、型号、大小写（是否一致）、开票人、税务监制章等。 自带复写发票：定额及机打发票除外；如为剪贴式发票，注意剪贴金额是否正确，且必须保留所在位数字样（如：发票为万元版，所报金额为4000元，则发票剪切后应为万、肆仟、佰、拾，而不是只有肆仟字样），否则发票无效； 虚假或无效发票的识别方法 * 开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符； 若为地税代开发票必须加盖税务局章； 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发票,则其营业执照经营范围中要有该项内容； 发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等(附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单的除外） 虚假或无效发票的识别方法 * 白条、存根联、发货联、记帐联不能作报销单据 公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销. 办公用品、日用品、装修材料等须附清单，清单上盖章必须与发票上一致。 票据注意事项 * 1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税发票。 2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。 3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。 4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工补助等行为。 发票管理 * 借支单的填写 2012 12 15 市场部 杨艳 深圳比亚迪出差 3,000.00 壹仟贰佰元整 经理 杨艳 * 差旅费报销单的填写 杨艳 与客户谈业务 12 11 武昌 深圳 火车 300 1 4 50 200 12 12 12 13 深圳 12 14 武昌 火车 300 补助 2012 12 15 人民币捌佰元整 800.00 1,000.00 200.00 7 市场部 由财务根据公司差旅费制度核定 * 费用报销单的填写 杨艳 2012 12 15 市场部 5 招待费 200000 200000 ? 贰 零 零 零 零 * 书写注意事项 蓝黑色水笔 “整” 的写法 “整” 的写法 必须手工签字（蓝黑色水笔），不可以使用签名章（在公司有备案除外）、圆珠笔或铅笔填写 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”） 在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有分的，分后面不得写整（或正）字 * 将发票、收据整理分类，将车票及发票一律用胶水整齐粘贴在粘贴单内，不能使用订书机，注明张数，金额。 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从左往右横向粘贴。 原始票据必须按不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴. 票据有金额的一面朝上。 票据粘贴时请注意 * 报销凭证票据粘贴方法 票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。 1 2 3 提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后 3 提示：票据固定点 * 报销凭证票据粘贴方法 票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 1 提示：票据固定点 2 3 提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后 * 我们的目的 我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁 * 如有疑问，请参考公司公布的相关制度或向公司财务部门及人力行政部门咨询。 * 财务管理中心 2014年4月 前 言 在日常工作中，部分员工对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 费用报销原则 1 借款及报销审批流程 2 流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范 4 * 先审批后支出原则 谁批准谁负原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 费用报销四大原则 * 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支