中国化工建设总公司财务战略.docVIP

中国化工建设总公司 （企业集团）财务战略 TOC \o 1-3 一、集团公司财务管理的目标、特点 PAGEREF _Toc499634295 \h 3 1、财务管理目标 PAGEREF _Toc499634296 \h 3 2、财务管理特点 PAGEREF _Toc499634297 \h 3 二、集团公司财务管理的设计依据、原则 PAGEREF _Toc499634298 \h 3 1、设计依据 PAGEREF _Toc499634299 \h 3 2、企业集团财务管理体制设计原则 PAGEREF _Toc499634300 \h 4 三、集团公司财务管理的设计目标 PAGEREF _Toc499634301 \h 4 1、集团公司的财务组织与功能的设计 PAGEREF _Toc499634302 \h 4 （1）企业集团分层财务管理的机构 PAGEREF _Toc499634303 \h 4 （2）集团公司总部财务机构职能 PAGEREF _Toc499634304 \h 5 2、投资过程的财务控制 PAGEREF _Toc499634305 \h 5 （1）符合集团公司的投资战略和投资基本原则 PAGEREF _Toc499634306 \h 5 （2）子公司投资决策的权限 PAGEREF _Toc499634307 \h 5 （3）投资计划设计、投资决策及决策机制 PAGEREF _Toc499634308 \h 6 （4）投资方案实施过程中的控制 PAGEREF _Toc499634309 \h 6 （5）投资收益的数量标准 PAGEREF _Toc499634310 \h 7 （6）投资收益的质量标准 PAGEREF _Toc499634311 \h 8 3、筹资过程的财务控制 PAGEREF _Toc499634312 \h 8 （1）资本结构的确定 PAGEREF _Toc499634313 \h 8 （2）筹资额、筹资方式的确定 PAGEREF _Toc499634314 \h 8 （3）筹资方案实施过程中的财务控制 PAGEREF _Toc499634315 \h 9 4、货币资金的财务控制 PAGEREF _Toc499634316 \h 9 （1）货币资金控制的战略目标 PAGEREF _Toc499634317 \h 9 （2）货币资金控制的原则 PAGEREF _Toc499634318 \h 9 （3）货币资金控制的难点与特点 PAGEREF _Toc499634319 \h 10 （4）货币资金控制的模式 PAGEREF _Toc499634320 \h 11 四、集团公司财务管理的的设计要素 PAGEREF _Toc499634321 \h 11 1、企业集团财务管理体制-相融制—事业部制 PAGEREF _Toc499634322 \h 11 （1）相融制下集团公司财务管理的职能主要定位： PAGEREF _Toc499634323 \h 11 （2）事业部财务组织的职能定位主要是： PAGEREF _Toc499634324 \h 12 2、企业集团内部财务关系 PAGEREF _Toc499634325 \h 12 （1）集团公司与其直属单位的财务关系 PAGEREF _Toc499634326 \h 12 （2）投资中心、利润中心与成本费用中心（或收入中心）的财务关系 PAGEREF _Toc499634327 \h 12 （3）集团公司与关联公司的财务关系 PAGEREF _Toc499634328 \h 13 3、企业集团财务人员 PAGEREF _Toc499634329 \h 13 （1）企业集团财务人员的构成 PAGEREF _Toc499634330 \h 13 （2）总会计师、财务经理二者的职责定位 PAGEREF _Toc499634331 \h 14 （3）企业集团财务总监委派制 PAGEREF _Toc499634332 \h 14 （4）财务主管轮换制 PAGEREF _Toc499634333 \h 15 （5）企业集团财务人员团队学习与后续教育 PAGEREF _Toc499634334 \h 16 五、集团公司财务管理的实施步骤 PAGEREF _Toc499634335 \h 16 1、具体目标 PAGEREF _Toc499634336 \h 16 2、企业集团财务战略实施的内部环境 PAGEREF _Toc499634337 \h 17 （1）管理者的直接参与 PAGEREF _Toc499634338 \h 17 （2）企业集团管理文化及财务意识 PAGERE