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审计进场计划书 　　广东正中珠江会计师事务所有限公司　　审计计划　　——具体审计计划　　被审计单位名称：　　委托审计期间：　　项目负责人：日期：　　部门经理：日期：　　主任会计师：日期：　　目录　　一、风险评估程序　　一般风险评估程序针对特定项目的程序　　二、了解被审计单位及其环境　　行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素被审计单位性质会计政策的选用　　目标、战略及相关经营风险财务业绩的衡量和评价　　三、了解内部控制控制环境　　被审计单位的风险评估过程信息系统与沟通控制活动　　对控制的监督　　四、对风险评估及审计计划的计论　　五、评估的重大错报风险　　评估的财务报表层次的(来自:写论文网:审计进场计划书)重大错报风险评估的认定层次的重大错报风险　　六、计划的进一步审计程序　　重要账户或列报的计划总体方案计算机辅助审计技术的应用　　一、风险评估程序　　2、观察和检查程序　　3、分析程序　　对特定项目的程序　　评估结论：　　二、了解被审计单位及其环境　　1、行业状况考虑：　　被审计单位所属行业：　　行业特征与主要产品或业务类型：　　所在行业的市场供求与竞争：　　产品生产技术的重要变化：　　生产经营的季节性和周期性　　行业对能源的依赖程度、能源供应的制约因素：　　产品的主要销售地区以及贸易障碍分析说明：　　适用于该行业的关键业务统计指标、财务指标及相关数据：　　2、法律环境及监管环境考虑：　　适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动　　对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求　　3、其他外部因素考虑：　　宏观经济的景气度利率和资金供求状况通货膨胀水平及币值变动国际经济环境和汇率变动　　被审计单位的性质　　广东中铁产业集团　　审计计划书　　审计项目：索引号：审计项目：　　审计范围：　　审计期间：编制人：日期：　　审计目的：　　审计重点：　　1、所需审计的内容：　　2、所需执行的审计程序和方法：　　3、需要取得审计资料：　　4、审计需要达到的效果：　　审计的时间安排：　　签发审计通知书：　　拟定审计工作计划：　　现场审计：　　审计情况汇总：　　沟通审计情况：　　出具审计报告：　　XX年度内部审计计划书　　公司领导：　　根据公司的XX年度内审工作计划和公司经营管理的需要，我部计划近期对**公司开展XX年度内部审计工作，主要针对XX年度的财务会计报表、及相关的内部管理制度进行审计和评价，通过对公司财务管理和项目管理的全面检查，促进企业进一步加强和提高财务管理和经营管理水平，从而达到“一审、二帮、三促进”的目标。　　一、审计采用的方法：综合运用分析性复核、审阅法、实地查验、穿行测试和比较分析等审计技术方法。　　二、具体计划如下：　　1、了解**公司的基本情况，企业发展史、产业性质、主营业务、投资规模、相关税种、行业规定等。　　2、了解公司的股权结构。　　3、评定企业的内部控制制度是否健全，是否科学有效。4、评定会计制度是否建立健全；是否符合企业核算要求；会计核算是否规范；是否有因会计处理错误导致管理失职现象；测量税务风险；发票、收据的使用、管理是否合法、合规；存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞；业务往来单位的核算是否清晰、合理；固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范；债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理；成本及费用核算是否合理等。　　5、检查工资总额是否在核定的范围内列支。　　6、了解大项目投资及工程建设项目的基本情况；是否执行招投标制度；项目预算的审核情况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等。　　7、检查总公司下达的XX年度经营目标、经济指标的实际执行情况，比较近三年经济指标，如果变化较大，分析原因。　　三、需要**公司提供的资料如下：　　1、公司章程。　　2、XX年度工作总结、生产经营计划和经济指标完成情况。3、XX-XX年度审计报告、XX年财务报表、账簿、凭证等会计资料。　　4、公司机构设置、各项业务操作流程、各项生产规章制度、财务制度、各项内控制度、各个部门和岗位职责。　　5、XX年经营目标及总部下达的各项考核指标、工资总额预算管理、领导人员职务消费预算等文件以及实际执行情况汇报文件。　　6、XX年生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议纪录。7、XX年内签订的有关协议、合同，特别是大项目投资及工程建设项目的合同、相关会议纪录、预、决算报告等。　　8、财产物资盘点表，债权、债务明细表。　　9、