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黄金租赁业务培训 同业银行部 黄金租赁业务释义 我行将黄金实物租给企业，到期企业归还同质同量同属性黄金实物并按约定费率向我行支付费用的一项业务 黄金的品质指黄金成色，即AU99.99、AU99.95 货物属性是指按照上海黄金交易所的规定，贵金属分为买入货权和存入货权两种。存入货权项下提取实物黄金只能在存入的仓库提取。买入货权项下提取实物黄金的提取仓库不受限制。黄金在租赁过户后仍保持原买入货权或存入货权的属性。 黄金租赁客户须是我行授信客户，符合我行一般授信准入条件。 业务期限不超过一年（含一年）。 客户至少缴纳10%保证金。 租赁费以人民币计价，租赁费率可比照同期贷款利率执行，建议基准及上浮 。 租赁费用=租赁重量（克）*租赁当日市价（元/克）*费率*租赁天数/360 黄金租赁业务营销对象 黄金租赁业务的营销对象仅限于与黄金生产、加工、销售等有关的企业客户。我行现有的客户群包括黄金矿山、冶炼厂、首饰加工商、首饰销售商和工业用金商（航天、化工）等。 不得为参与炒金活动的企业提供黄金租赁业务。 客户须是交易所的会员或交易所会员代理的客户 。尚未成为交易所会员或由交易所会员代理的客户，应在我行申请开立交易所黄金交易账户 。 黄金租赁业务产品优势 除可帮助企业提前实现销售收入，锁定利润，或对冲经营风险，做大销售规模外，租赁费率可低于贷款利率，在当前信贷规模紧张的形势下，具有明显的价格优势。 虽占企业授信规模，但具有不消耗资本、不占信贷规模，租赁费用全额计入中间业务收入的核算优势，租赁黄金的成本由总行承担。 黄金租赁业务产品优势 总行设计研发了以美元计价的黄金套期保值产品，作为黄金租赁业务营销的配套产品，为客户提供了专业的避险工具。各行可以此为契机，做好产品宣传工作，打消客户担忧黄金租赁期间金价上涨致损失的顾虑，大胆叙做黄金租赁业务。 黄金租赁业务流程 申报审批流程 落实黄金 实物黄金发放 黄金租赁到期收回 黄金租赁贷后管理 黄金租赁业务的后续管理按照一般授信的贷后管理执行。 在客户完全归还黄金并结清所有费用前，客户交纳的保证金不予释放。 总行同业部、分行同业部、支行公司部分别建立台账，每月对账。 分行需建立盯市制度，由分行同业部和经办支行客户经理每周通过交易所网站跟踪收盘价，监控黄金市值 黄金租赁贷后管理 在盯市基础上，当交易所收盘价比租赁结算价上涨幅度超过10％时（含），分行同业部、信用风险管理部应提示经办支行要求客户在3个工作日内及时补足以下金额的保证金或者归还以下金额对应的黄金： 补交保证金金额或归还黄金的市值＝按收盘价计算的租赁黄金市值－占用额度－已交保证金（现规定是超过100万元时补交保证金） 案例 金钟河支行某客户办理782万元黄金租赁业务，期限半年，收入全部计入中收，实现中收21万元. 文件汇编 招商银行黄金租赁业务管理办法（第二版） 招商银行黄金租赁业务会计操作规程 招商银行天津分行黄金租赁业务实施细则 招商银行黄金动态质押监管项下的黄金租赁 和贷款业务操作规程（试行） * * 客户授信管理 是否授信客户 是 黄金租赁纳入授信额度管理 否 比照单笔授信审批 1.已有授信的客户应与我行签署《授信补充协议》 2.客户缴纳至少租赁额10%的保证金 3.租赁黄金占用额度（或单笔额度）＝租赁重量×结算价 - 保证金。 黄金租赁客户 《招商银行黄金租赁业务申请书》 客户经理调查审批 重点核实客户的实际用金需求 发起授信业务申报审批流程 总行同业部 分行同业部 1.就黄金成色、重量、期限、费率等向总行电话预约 2.确认 3. 《招商银行黄金租赁预约申请书》 支行 客户 4.会同计财部确定费率，通知支行 5.向客户报价 6.接受报价，签订《招商银行黄金租赁协议》和《授信补充协议》 7.出具《招商银行黄金租赁提金通知书》 信管部放款中心 经办支行 客户 会计部门 1.收到《招商银行黄金租赁提金通知书》 ，落实放款条件，出具《招商银行天津分行放金通知书》 2.协同客户到指定仓库提金 3. 《招商银行黄金租赁收金证明书》 4.附《招商银行黄金租赁协议》、《招商银行天津分行放金通知书》和《招商银行黄金租赁收金证明书》，账务处理 经办支行 客户 分行同业部 支行会计 1.提前10个工作日提示客户还金 2.到期日，客户在指定仓库还金 3.还金后通知同业部 4.出具《招商银行天津分行黄金租赁归还通知书》 ，账务处理 *