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深圳扣缴个人所得税报告表 　　附件1:限售股转让所得扣缴个人所得税报告表　　税款所属期:年月日至年月日　　金额单位：元　　国家税务总局监制　　填表须知　　一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和相关文件制定，适用于证券机构预扣预缴，或者直接代扣代缴限售股转让所得个人所得税的申报，本表按月填写。　　二、证券机构应在扣缴限售股转让所得个人所得税的次月7日内向主管税务机关报送本表。不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。　　三、填写本表应当使用中文。四、本表各栏的填写说明如下：　　扣缴义务人编码：填写扣缴税款的证券机构的税务登记证号码。　　填表日期：填写扣缴义务人办理扣缴申报的实际日期。　　税款所属期:填写证券机构实际扣缴税款的年度、月份和日期。　　扣缴义务人名称：填写扣缴税款的证券公司等证券机构的全称。　　纳税人身份证照类型及号码：填写纳税人有效身份证件的类型及号码。　　证券账户号：填写纳税人证券账户卡上的证券账　　户号。转让的限售股是在上海交易所上市的，填写证券账户卡上的证券账户号；转让的限售股是在深圳交易所上市的，填写证券账户卡上的证券账户号。　　股票代码及名称：填写所转让的限售股股票的股票代码和证券名称。纳税人转让不同限售股的，分行填写。　　每股计税价格：区分以下两种情形填写。1.在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴方式征收的，股改限售股填写股改复牌日收盘价；新股限售股填写该股上市首日的收盘价。　　2.在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式征收的，填写纳税人实际转让限售股的每股成交价格。以不同价格成交的，分行填写。　　转让股数：填写前列每股计税价格所对应的股数。即：　　1.在证券机构技术和制度准备完成前，采取预扣预缴方式的，转让股数填写本月该限售股累计转让股数。　　2.在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式的，转让股数按照不同转让价格，分别填写按该价格转让的股数。　　转让收入额：填写本次限售股转让取得的用于计税的收入额。　　限售股转让收入额=每股计税价格×转让股数限售股原值及合理税费：填写取得限售股股票　　实际付出的成本，以及限售股转让过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费的合计。具体有两种不同情况：　　1.在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴税款的，限售股原值及合理税费=转让收入额×15%，直接填入小计栏中；　　2.在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴税款的，限售股原值为事先植入结算系统的限售股成本原值；合理税费为转让过程中发生的印花税、佣金、过户费、其他费等与交易相关的税费。　　应纳税所得额：应纳税所得额=转让收入额-限售股原值及合理税费。　　扣缴税额：扣缴税额=应纳税所得额×20%。五、本表为A4横式。一式两份，扣缴义务人留存一份，税务机关留存一份。　　深圳全员申报个人所得税操作办法　　第一步：从地税登录个税系统；　　第二步：在纳税申报——代扣代缴——代扣代收税款明细申报——说明那里下载EXCEL模块，如图：　　第三步：在下载的EXCEL模块把达到征收标准和不达征收标准的人员名单录入EXCEL，深圳达征标准是XX，如图：　　第四步：在纳税申报——代扣代缴——代扣代收税款汇总申报，按不同税率增加行次申报，如图：　　第五步：在纳税查询——申报查询——查询，然后会看到刚刚申报的申报号，如图：　　第六步：记下申报表号024，然后在纳税申报——代扣代缴——代扣代收税款明细申报，如下图，补录明细　　第七步：在第六步查询可补录金额以后，点下面的“导入”，把原来做好的EXCEL模块明细表导入。按提示完成。然后得到结果，如下图：　　整个申报流程结束！　　个人所得税自行纳税申报表　　税款所属期：自年月日至年月日金额单位：人民币元　　填表说明：　　一、适用范围　　本表适用于“从中国境外取得所得”的纳税人的纳税申报。二、申报期限　　年度终了后三十日内。取得境外所得的纳税人应在该期限内将应纳税款缴入国库，并向税务机关报送本表。纳税人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定办理延期申报。　　三、所得为外国货币的，应按照条例第四十三条的规定折合成人民币计算纳税。四、本表各栏填写如下：表头项目　　1、税款所属期：是指纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。　　2、姓名：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人的姓名应当用中、外文同时填写。3、国籍：填写纳税人的国籍或者地区。　　4、身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称