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特殊折旧和计划外折旧(共5篇) 　　让SAP计划外折旧干回它的老本行(XX-11-1411:04:35)　　转载　　标签：分类：SAP资产管理　　计划外　　折旧　　调整　　sap　　资产　　计提　　重估　　abaa　　uplanned　　depreciation　　财经　　资产的折旧基本上根据折旧方法逐月有规律的进行，但是不排除个别情况对月折旧金额进行人工干预，比如折旧存在错误、或者部分企业需要根据资产使用频度进行折旧调整，那么在这种情况下就可能使用到计划外折旧。　　以错误调整为例，那就要让SAP计划外折旧干回它的老本行啦，那究竟如何通过计划外折旧来调整资产折旧的错误呢？　　当然也有许多企业将计划外折旧挪作他用，比如通过变通的手段做成资产重估，但是这样的做法到底是不推荐的。　　(1)定义计划外的折旧事务类型　　SAP系统已经预先定义两种折旧类型　　640:Unplanneddepreciationonprior-yearacquisitions651:Unplannedbookdepreciationoncurrent-yracquis.　　但是很显然这不满足我们的需求，既然是折旧的错误调整，除了调增折旧之外当然还应当有调减折旧。　　比如下图，我们定义的计划外折旧的负数记账　　(2)指定计划外折旧的金额说明　　当然指定了负数记账的计划外折旧业务类型，相应的金额说明也要修改　　(3)运行计划外折旧　　做过过计划外折旧的资产在执行AFAB计提折旧，比如下图：　　(1)其他前提条件　　即使配置了计划外折旧的业务类型并针对特定资产做过计划外折旧的业务，但是此处的折旧计算逻辑是与折旧码相关的，因此首先要求折旧码的配置考虑计划外折旧业务。　　折旧前　　ABAA非计划折旧　　折旧后　　AFAR重估折旧(使用年限,计划外折旧等调整过后需要重新计算折旧　　)　　重估后　　折旧方法和折旧码　　图1[1][3][4]:确定折旧范围(Tcode:OABN|OABS|OABU)　　SAP的折旧包括普通,特殊和计划外折旧,在此处设置折旧范围允许此3种折旧.　　注意两点:　　1.计划外折旧和特殊折旧等非正常折旧值只影响资产净值.影响不影响折旧是看资产对应的折旧码,确切地是,是折旧码对应的多层方法(Tcode:AFAMS)里的基值,典型的基值有01:购置值　　03:重置价值　　24:帐面净值　　现在很清楚,如果对应的基值选择01,则月折额只和购置值相关,　　如果基值选择24,则月折旧额和帐面净值相关.　　2.可以任意使用Tcode:ABZU|ABMA|ABAA,重要的是使用的业务类型对应的业务类型组是62|63|64|65|,业务类型组是SAP预先定义的,即是Hard-coded的,选择这类计划外折旧或手工折旧的业务类型,则执行ABZU,ABAA只产生计划外折旧,如果选择默认的700(对应的业务类型组是70),则会增加原值,产生的会计凭证如下(Tcode:ABZU|ABMA,Transtype:700):Dr:资产原值　　Cr:AO90普通折旧科目分配”从在正常折旧上增加价值的收益”对应的科目.　　月折旧额究竟是怎么算出来的?有人说月折旧额和资产的业务类型有关吗?还是只和折旧码有关系?能否自由控制资产的月折旧额想折多少就折多少?　　现在就来痛宰一下,假设业务如下:　　资产0,折旧码S008,使用年限10年(120月),剩余使用期9年/2月(110月),无残值.场景1:基本方法0007,多层次方法005,其中基值是01-购置值,每12,不选剩余期间,如图3.折旧码S008的配置,假设折旧码S008的配置如图2(Tcode:AFAMA).　　图2-[1][2][3]不再解释,注意切换方式Y,X,Z是用户自定义的,接下来会详细介绍如何增强自定义资产的月折旧额.　　关键是多层次方法的005,如图3.　　在图3中我们看到多层次方法005的定义是每12(Tcode:AFAMS,,注意SAPAA是允许按月,按双月,按季度或按年计提折旧的,也不知道是哪国家资产折旧允许这样胡搞还是SAP事先打好伏笔怕万一有这样的变态需求实现给整放在哪摆设的),有几点要强调.　　图3-[2]:基值是01,对应到资产价值浏览器(Tcode:AW01N)的APC资产原值.　　图3-[5]:是否按剩余年限计提折旧.　　图3-[6]:基值可以使用增强,强调一下.　　则月折旧额计算如图4(为了测试逻辑,做了一大堆资产业务).　　月折旧额公式:=/(10*12)=APC原值/(资产使用年限*12).　　结论:即01-购置值就是APC原值,而不是图中的购置价值.　　场景2:基本方法0007,