铁山垅钨矿审计小结资料.docVIP

审 计 小 结 一、本审计单位概况 铁山垅钨矿建矿于1922年开矿，1954年收归国有，位于江西省于都县境内，经过多年发展，逐步形成了年采选能力50万吨，生产黑钨精矿2000吨，附产金属500吨，年水泥生产线8.8万吨，年制造加工能力500吨，集矿山、水泥、机械制造维修于一体的综合型企业。现有在职职工2009人，离退休人员1540人，抚恤人员900人。 矿法定代表人李重贵，注册资本2182万元，经营范围为主营钨、钼、锡、铋、铜、锌、矿产品收购等。兼营百货、副食品、土特产品、石油化工、农机配件、农机修理等。 二、审计时间及审计程序 我们于2003年1月22-28日对该矿进行了资产清查审计，实施了包括盘点等必要的审计程序。 三、审计结果 盘古山钨矿财务账面存货与固定资产同物管部门的台账不符合，无法核实相关差异，清查工作是根据实物台账的基础上进行的。 经审计结果如下： （一）、我们对被审计单位做了如下重大会计调整 1、根据固定资产清查表调增固定资产原值478400.00元，调增累计折旧4857025.29元，差额4378625.29元转入当期损益。 2、补提原账面少提坏账准备（0.3%调整为0.5%）42139.78元； 3、补提欠就业局职工失业保险770033.80元； 4、重分类调整。 对被审计单位审计前：资产总额9057万元