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考试总结银行结算账户 　　单选：20×1多选：10×1判断：8×1计算：20P186分析：1×7　　案例分析：2×5简述：5×3论述：1×10　　一章：　　商业银行:以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业　　性质：商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化　　商业银行是一种特殊的企业：经营对象特殊；与社会经济的相互作用特殊；责任特殊　　商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和非银行金融机构商业银行外部组织形式包括：1、单一银行制2、分行制3、银行控股公司制　　内部组织结构：决策机构执行机构监督机构骆驼原则：又称政府对于银行业的谨慎监管原则　　C代表资本：最重要的是对资本充足率的监管　　A代表资产：如资产的规模、结构　　M代表管理：即管理者的能力　　E代表收益：即盈利能力　　L代表清偿能力：银行满足提款和借款需求的能力　　二章：　　存款保险制度：商业银行要按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行破产或发生支持困难时，存款保险结构在一定限度内代为支付。　　银行资本的功能：关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素　　缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营　　银行正常经营之前的启动资金　　显示银行实力，维持市场信心　　为银行扩张和业务拓展提供资金　　适应监管当局的需要，保证银行的持续增长　　巴塞尔协议分类包括：　　核心资本：股本：普通股、永久非累积优先股　　公开储备：股票发行溢价、未分配利润等　　附属资本：未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备　　重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值　　普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立　　混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具　　长期附属债务：资本债券与信用债券的合称　　资本充足与银行稳健：P32　　巴塞尔协议三大支柱：　　最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求　　监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险　　市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充　　影响银行资本需要量因素：1、有关的法律规定2、宏观经济形势3、银行的资产负债结构4、银行的信誉　　三章：　　Q条例：对存款利率进行管制。格拉斯斯蒂格尔法：该法案令美国金融业形成了银行、证券分业经营的模式。金融服务业现代化法案：标志着美国银行、证券业步入混业经营。　　银行资金缺口＝当前和未来的贷款与投资需求—当前和预计的存款量　　四章：　　流动性供给包括：1、资产负债表中的存储流动性2、从金融市场上“购买”流动性。　　流动性需求管理的原则：　　1、进取型：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。　　2、保守型：出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。　　3、成本最低：流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。　　银行流动性需求与供给影响因素P97表　　流动性供给增加的因素流动性需求增加的因素　　客户存款客户提取存款　　提供非存款服务所得收入合格贷款客户的贷款要求　　客户偿还贷款偿还非存款借款　　银行资产出售提供和销售服务中产生的营业费用和税收　　货币市场借款向股东派发现金股利　　发行新股　　五章：　　6C原则：　　character品质：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿付贷款。　　capacity能力：具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。　　cash现金：又充足的现金流用于偿还贷款。　　collateral抵押：用于抵押资产的质量。　　condition环境：借款人或行业的近期发展趋势以及经济周期变化对借款人影响。　　control控制：考虑法律的改变、监管当局的要求和贷款是否符合银行的质量标准等问题。　　贷款分类：　　正常类：有充分把握能按时足额偿还本息。　　关注类：尽管目前有能力还款，但是有可能对偿还产生不利影响的因素。　　次级类：还款能力出现明显问题，依靠正常收入已无法偿还贷款。　　可疑类：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。　　损失类：采取一切必要的措施后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。　　呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆账准备金　　普通呆账准备金＝×规定的比例　　六章：　　影响企业还款的因素P135　　抵押:指借款人