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上海上咨会计师事务所 SHANGHAI SHANG ZI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审 计 报 告 上咨会审1（2012）第　号 上海外国语大学教育发展基金会： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的上海外国语大学教育发展基金会财务报表，包括2011年12月31日 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海外国语大学教育发展基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》和相关的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护与必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，上海外国语大学教育发展基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了上海外国语大学教育发展基金会2011年12月31日 二、按《基金会管理条例》要求报告的事项 上海外国语大学教育发展基金会基金会2011年度公益事业支出767,961.60元，上年末净资产6,753,759.82元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为11.37%；工作人员工资福利6,000.00元，行政办公支出11,059.80元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为3.24%。 上海上咨会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国?上海 二Ｏ一二年三月二十日 上海外国语大学教育发展基金会 会计报表附注 截止2011年12月31日 （除特别说明，以人民币元表述） 一、基本情况 上海外国语大学教育发展基金会（以下简称本基金会）于2009年12月经上海市民政局批准登记，取得登记证号为沪民基证字 第0100号《基金会法人登记证书》。组织机构代码5。 类型：非公募基金。法定代表人：吴友富。 业务主管单位：上海市教育委员会。 业务范围：接受捐赠，管理基金，资助学校教育事业，奖励优秀教师与学生，支持其它公益事业发展。 二、财务报表的编制基础 本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。 三、主要会计政策 会计制度 本基金会执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。 会计期间 本基金会以1月1日起12月31日 记账本位币 本基金会以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 限定性净资产、非限定性净资产确认原则 资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。 收入确认原则 收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。 本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。 销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。 提供劳务，在