我国商业银行不良贷款管理探究资料.docVIP

商业银行资本管理迈向国际化 2011-8-19 01:35??记者周轩千? 　　 　　随着银监会近日就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（下称《办法》）公开征求意见，国际化中不乏中国特色的商业银行资本监管体系已大体成型。分析人士指出，这标志着中国银行业的资本监管框架从巴塞尔I跨越式地过渡到巴塞尔III。 　　与此前媒体报道的版本相比，《办法》的要求总体好于预期，特别表现在过渡期的宽限上。《办法》定义了监管资本的概念，明确了资本监管要求，首次提出操作风险资本要求，并对银行诸多类资产的风险权重进行了调整。这些规定对银行的资本充足状况有何影响？《办法》对上市银行再融资造成的压力又有多大？ 　　总体较预期宽松 　　《办法》与此前媒体披露的版本有诸多不同之处，总体而言，标准比此前的版本更宽松。 　　安信证券分析师杨建海认为，《办法》好于预期之处，主要体现在操作风险过渡期安排和中长期贷款风险权重未被提及。 　　《办法》对各类资产信用风险权重的调整主要包括：一是对境外债权的风险权重，以债务人的外部评级为基础；二是取消了对境外和国内公共企业的优惠风险权重；三是对工商企业股权风险暴露不再采用简单的资本扣除方法，而是区分不同性质的股权风险暴露，给予不同的风险权重；四是小幅上调了对国内银行债权的风险权重（从20%上调到25%）；五是下调了对符合条件的微小企业债权的风险权重（从100%下调到75%）；六是下调对个人贷款的风险权重（从100%下调到75%）；七是对住房抵押贷款区分首套房和第二套房给予差别风险权重，首套房抵押贷款风险权重为45%，第二套房抵押贷款风险权重为60%。此外，对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加部分的风险权重为150%。 　　“和此前媒体报道的版本区别在于：《办法》并没有针对中长期贷款、地方政府融资平台贷款、房地产贷款提高风险权重的说法；对境外商业银行债权风险权重的要求略有放松，评级AA-以上的风险权重为25%，而此前的版本是50%；对我国其他商业银行债权的风险权重为25%，此前的版本是3个月以上权重为50%、3个月及以下的风险权重为20%。”杨建海表示。 　　“同业资产的风险权重从之前传言的20%至50%统一为25%。”国信证券分析师指出，至于房地产贷款、地方政府融资平台贷款、中长期贷款等高风险贷款的风险权重，未来仍有可能上调，因为《办法》在第二支柱资本要求中规定，“银监会有权通过调整风险权重、相关性系数、有效期限等方法，提高特定资产组合的资本要求”，包括但不限于：根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台企业贷款的集中度风险资本要求；通过期限调整因子，确定中长期贷款监管的集中度风险资本要求；针对行业贷款集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求。国信证券分析师表示，这为银监会提高包括这三项在内的多项资产的风险权重留下口子，“由于《办法》适用的时间更长，并不适合把短期政策性的内容列入。我们并不认为银监会会放弃对于上述三项资产风险权重提高的计划。” 　　符合条件的微小企业债权的风险权重从100%下调到75%，住房抵押贷款风险权重从统一的75%下调到一套房的45%和二套房的60%，这在交银国际分析师李珊珊看来，体现了《办法》对小企业贷款和零售贷款的支持。 　　“《办法》重新确定了各类资产的信用风险权重体系，既体现审慎监管的内在要求，又兼顾国内银行的风险特征。”银监会有关部门负责人表示。 　　在资本充足率达标的过渡期方面，根据《办法》要求，系统重要性银行原则上应于2013年底前达标，非系统重要性银行应于2016年底前达标。对于个别有困难的银行，经银监会批准，可适当推迟达标期限，但系统重要性银行不得晚于2015年底，非系统重要性银行不得晚于2018年底。《办法》同时对资产减值准备、操作风险资本要求、不合格的二级资本工具的处理方法设定了单独的过渡期。“《办法》对目前不合格的资本工具给予了10年过渡期，以缓解对商业银行资本充足率的影响。”银监会有关部门负责人称。 　　据悉，《办法》首次明确提出了操作风险资本要求，并适当提高操作风险资本要求，确保监管资本要求的审慎性。这方面的资本充足率计算规则过渡期安排也好于预期：根据《办法》，银行从2012年开始分5年逐步达标，即2012年操作风险资本计量基本指标法的α值设定为10%，此后每年增加2%，到2016年过渡期结束时为18%；根据此前媒体报道，过渡期没有，α值为15%。操作风险资产的计算方法有基本指标法、标准法和高级计量法。过渡期内，如有商业银行申请实施标准法或高级计量方法并获得核准的，可以选择基本指标法、标准法或高级计量方法中资本要求较低的方法，计算当年操作风险资本要求。 　　“《办法》设置了资本充足率计算的过渡期安