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财务评审报告范文 　　管理评审报告　　记录编号：　　试生产阶段，各种厂房及设备已进入预定可使用状态，根据相关会计准则应对此类固定资产进行估价入账，并相应地计提折旧。我部组织有关会计人员与设发现有3台重复入账的设备及一条未入账的传输带，根据账账相符、账实相符的原则与设备部同时建立了固定资产明细卡片，我部相关人员还与工程部有关人员一道认真清理相关的房屋建筑物合同，并根据合同对已达到预定可使用状态的钢结购房屋进行了估价入账，并建立了明细卡片。　　4、加强制度建设，促进财务管理的规范化：由于本公司属于新成立公司，各项规章制度亟待制定，我部组织相关人员初步制定了：《资金预算管理制度》《资金预算管理细则》、《财务报销管理规定》《固定资产管理制度》、《财务部部门职责》、《财务部岗位职责》等一系列财务管理制度。　　记录整理　　审核批准　　关于XXXX公司XXXX年XX季度财务报告内部审核报告　　根据深圳证券交易所关于对财务报告披露的相关规定及公司《内部审计管理制度》的规定，作为公司的内审部门，我们对公司即将披露的XXXX年XX季度财务报告的相关数据和指标进行了审计。　　在对XXXX年XX季度财务报告进行审计过程中，我们严格按照深圳证券交易所及公司《内部审计管理制度》的有关规定，重点关注了以下内容：财务报表编制是否遵守《企业会计准则》及相关规定；会计政策与会计估计是否合理、是否发生变更；是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。　　我们认为，公司XXXX年XX季度财务报告的相关数据和指标不存在重大误差。　　XXXX公司审计部　　负责人：XXX　　审核人：XXX　　XXXX年XX月XX日　　财务审计报告　　二Ｏ一四年月　　公司财务审计报告　　GK字(XX)第号　　公司股东：　　根据董事会的授权，我们受托于××××公司XX年7月×日至XX年9月×日对××××公司期间自XX年1月至XX年12月的财务会计报表及相关资料进行了审计。　　按照要求提供完整、真实的审计相关资料。提供的资料是完整的，如有不完整情况，将要求××××公司将进行书面陈述。提供的资料是真实的。　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及相关资料发表审计意见。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，调查核实企业重大经营活动和经营决策，对审计中发现的重要事项进行的延伸审计。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　在审计期间，××集团总公司和所属被审计企业还指定专人负责审计工作联系，并按规定程序和时间在××集团总公司内向所属　　企业职工公告本次审计，确保本次审计工作顺利完成。现将具体审计情况报告如下：　　一、基本情况　　被审计企业基本情况　　××集团总公司成立于19××年×月，是在××基础上组建的××制企业，以××为主业的××企业集团。集团总公司注册资本为××万元。集团总公司注册地址：××。法定代表人：××。经营范围：××××。　　××集团总公司总部机构下设××部等×个职能部门，共拥有××家全资或控股子企业，其中××公司为上市公司。截止200×年末，某集团共拥有职工×××人，其中：在岗职工×××人，离退休×××人。　　被审计企业负责人基本情况　　本次被审计企业负责人××于××年××月被任命为××集团总公司原总经理，××年××月被任命为××集团总公司党委书记，于200×年×月离任，任期近××年。　　××同志任职期间除负责集团全面管理工作外，还主管集团总公司总部××部、××部、××部工作。二××年国资委任命新的领导班子后，××同志作为集团总公司董事长，党委书记、法人代表，主要有以下职责：主持董事会工作，主持党委工作。指导、帮助、监督经理班子，完成董事会决议。担任董事会战略委员会、提名委员会主任。并同时分管集团总公司总部××部。　　二、审计实施情况审计范围的实施　　根据公司批复的审计方案，按照重要性原则，我们将被审计　　企业总部及其重要子企业纳入审计工作范围，其他子企业视不同情况决定是否纳入审计工作范围。基本保证了审计户数不少于50%，审计资产量不少于被审计企业资产总额的70%。其中，共审计了二级单位××户、审计资产量××万元；三级单位××户、审计资产量××万元。　　审计对象突出对重点地区、重点业务、重点经营环节进行审计，具体包括：资产或效益占有重要位臵的子企业或由企业负责人兼职