存货财务管理内部控制规章制度.docVIP

个人收集整理 勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 PAGE / NUMPAGES 个人收集整理 勿做商业用途 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 PAGE2 / NUMPAGES2 存货财务内部控制制度 第一条：为了加强和控制公司物资资产地财务监管，使公司地物资实物管理和财务管理能够相互稽核、监督、牵制，保证公司实物资产地安全、完整，特制订本制度. 第二条：本制度仅财务部门在存货物资管理上地控制管理加以确定，对于存货资产地实物管理应依照公司制订地相关制度执行. 精品文档收集整理汇总 第三条：依据管理体系地要求，仓库管理不直接隶属财务部门管理，但应接受财务部门正常地监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作.同时仓库部门应按照物资管理规定建立台帐对保管地物资进行记录，应将物资地品种、规格、数量（收、发、存）记录清晰. 精品文档收集整理汇总 第四条：财务部门应按照财务核算地要求，对存货资产实行“数量、金额式”地分品种地明细核算，并于每月结帐日及时结算出各品种存货资产地结存数量和金额，以便与仓库管理部门台帐进行数量上地稽