山东省行政事业单位内控模板-淄博五中.doc

PAGE 142 淄博五中内部控制手册 前 言 为了提高山东省淄博第五中学（以下简称“淄博五中”）经济活动管理水平，促进我校建立健全内部控制体系，依据《中华人民共和国会计法》以及财政部发布的《行政单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，特制定《淄博五中内部控制手册》（以下简称“内部控制手册”或“手册”）。 内控手册作为淄博五中内部控制建设与实施的有效管理工具，具有以下几个方面的意义： 1、通过建立适合我校实际情况的内部控制体系，梳理各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略等措施，充分利用内部控制“使其不能腐”的作用机理，使内控手册成为预防贪污腐败的有效手段。 2、通过对事前、事中、事后的全程控制，确保我校干部职工遵守有关法律法规，增强法制观念和道德意识，使内控手册成为保护干部职工的有效工具。 3、通过内部控制建设，重新审视和梳理我校现行的各项管理制度，进一步创新管理机制，强化、优化管理措施，提高及时发现和有效处置风险的能力，破解存在的内部监管薄弱问题，全面提升内部管理水平。 4、通过学习、培训内部控制风险管理工作，培育和塑造良好的内部控制风险管理文化，树立正确的内部控制风险管理理念，增强职工内部控制风险管理意识，将内部控制风险管理意识转化为职工的共同认识和自觉行动，促进我校建立系统、规范、