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 管理资料无限下载 如何提高企业财务内控制度 目  录 第一章 货币资金内部控制制度…………………………………… 第一节 货币资金管理制度 第二节 现金管理制度 第三节 支票及印章的管理制度 第二章 实物资产内控制度………………………………………… 第一节 财产清查制度 第二节 低值易耗品管理制度 第三节 材料管理制度 第四节 固定资产管理制度 第三章 经营活动中的财务内控制度……………………………… 第一节 采购与付款内部控制制度 第二节 销售与收款内部控制制度 第三节 成本与费用内部控制制度 HYPERLINK /  整理 (大量管理資料下載/ 管理專題/ 管理詞庫) -1-  管理资料无限下载 附录： 1．发票领用申请表 2．发票开票月统计表（表一） 3．发票开票月统计表（表二） -2-  管理资料无限下载 序言 内部控制是企业为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。 财务内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他员工影响，旨 在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循。它认为内 部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五 项要素构成。 -3-  管理资料无限下载 第一章 货币资金内控制度 第一节  货币资金管理制度 本节包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。 货币资金管理及监管制